刚在开票软件按照销售方申请红字信息表填开，审核也通过了，但是数据管理系统-税控设备资料统计那里负数开票的数据没有体现？请问老师如何确认以前开出的发票红冲成功呢

问题一，一般纳税人报完税，下载完税证明，这个完税证明是申报表吗？还是单独的那种证明？在电子税务局下载吗 问题二，对于8月进项之前5月已经认证了，8月又做了一遍进项，9月账务怎么处理 问题三，销项票，有一张是作废的发票，可是他们还是做了应收，和收入，还有销项税额，这个9月如何调整 问题四，供应商8月有让我们开具一张红字发票信息表，这个我报8月税是已填入红字发票信息表那里，税额已转出，但是这个红字发票我没见到，这个红字发票我方需要不？入账的时候正常是8月份怎么做？9月调整怎么做啊 问题五，8月暂估收入没有扣除税额，增值税未开票收入这里我按8月没扣除税额的收入报的（这边要求和账上数据一致），那么9月账务怎么调整啊？ 上面问题比较多，麻烦老师了，能否说详细点的会计科目啊非常感谢

1、红光机床厂为增值税一般纳税人，按月缴纳增值税，适用的增值税税率为13%。5月发生下列有关经济业务： （1）6日，向本市第三铸造厂购进一批铸铁，增值税专用发票上注明的价款为180000元，发票已通过认证，款项已通过银行汇款付讫，材料已验收入库。 （2）9日，因铸铁质量问题，发生进货退出。根据第三铸铁厂开具的红字增值税专用发票，收到退回的价款210000元及相关增值税税额已经存入银行。 （3）11日，按照合同约定，红光机床厂接受金属工业公司以圆钢作为投资入股，圆钢的公允价值为360000元，税额为46800元。 （4）15日，销售10台机床给A公司，实现的销售收入2760000元，向对方开出增值税专用发票，并收取增值税358800元，收回的货款存入银行存款账户，机床的成本为2000000元。根据合同约定，客户在90天内有权退货。红光机床厂根据以往经验，估计该批机器设备的退货率为10%。该企业尚无有关该产品退货率的历史数据，也没有其他可以参考的市场信息。 （5）销售给A公司的10台机床29日发生了两台销售退回，均开具红字增值税专用发票，并以银行存款支付退还款项。 做出业务的会计处理

刚在开票软件按照销售方申请红字信息表填开，审核也通过了，但是数据管理系统-税控设备资料统计那里负数开票的数据没有体现？请问老师如何确认以前开出的发票红冲成功呢

1. 简答题 1.甲公司主要经营小型机电类产品的生产和销售。产品销售以X公司仓库为交货地点。A注册会计师负责于2014年10月25日对X公司的销售与收款循环的内部控制进行了解、控制测试与评价。 资料一：甲公司与销售交易相关的内部控制摘录如下： （1）销售部门职员根据顾客订单编制预先连续编号的销售单，经销售经理批准后，将一联送仓库作为发货给装运部门的授权依据，另一联传递给信用管理部门备案。 （2）信息系统接收到顾客签字确认的发运单并与销售单核对后，根据当日商品价目表生成销售发票，连同发运单和销售单传递到财务部门信息系统，系统操作员将打印联交顾客。 （3）财务部门专职人员录入与应收账款相关的基本数据，但无权更改。信息部门维护应收账款账龄分析系统，并拥有独立修改数据的权限。 资料二：A注册会计师执行的控制测试情况摘录如下： （1）2014年9月末，财务部门向应收账款余额较大的若干顾客寄送了对账单,要求顾客在发现应付余额不符时向指定的财务负责人回函。经检查回函档案，A注册会计师发现甲公司10月份只收到一封顾客回函。差异的原因是：该顾客已在9月30日开出付款票据并入账，但开户银行在10月4日才收到该款项。 （2）A注册会计师抽查了2014年7月至10月确认的35笔主营业务收入。各笔主营业务收入的记账凭证均附有销售发票、发运单和销售单，但每月1日至3日入账的主营业务收入所附的发运单日期基本上都是上月月末。 要求： （1）针对资料一各项，不考虑其他条件，请逐项指出所述销售交易内部控制是否存在缺陷，如存在，简要说明理由。 （2）针对资料一所述各项，假定不考虑编号的连续性，请指出哪一项控制与“入账的销售业务确系已发货给真实的顾客”这项控制目标相关，并指出针对该内部控制目标的测试程序。 2 顾客签字 （3）针对资料二所述各项，假定不考虑其他条件，请指出哪些事项表明相关内部控制得到有效执行，简要说明理由。如认为未得到有效执行，请指出最可能导致财务报表哪个项目哪个认定的重大错报风险。 1/5 答题卡 下一题