咨询
Q

固定资产减值确认的递延所得税资产,第二年固定资产出售,出售时要把确认的固定资产冲回吗?

2022-09-01 17:37
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2022-09-01 17:38

是的,出售时要把确认的递延所得税资产冲回

还没有符合您的答案?立即在线咨询老师 免费咨询老师
咨询
相关问题讨论
是的,出售时要把确认的递延所得税资产冲回
2022-09-01
您好,这个等于税会差异消失了,需要转回
2020-09-19
您好 处置固定资产的时候,之前确认的递延所得税负债和递延所得税资产要转回
2022-08-07
增值确认递延所得税负债,因为账面价值大于计税基础,
2022-05-26
同学你好: 2016年 会计上的账面价值是45500,但是计税基础是44000-2000=4200 所以有会税差异3500.应该确认3500*25%=875的递延所得税负债这里是2017年递延所得税负债的发生额,会计上账面价值上涨了4500,但是计税基础下降了2000.所以2017年的 会计税法差额是6500.所以2017年确认6500*25%=1625的递延所得税负债 2125是怎么来的了是875%2B1625=2500这个是递延所得税负债的余额。(在2018年1月1日的余额) 我们来分析18,19,20年的情况(21不分析,因为21年被卖出去了) 18、19、20年会计上的折旧是50 000/20=2500,但是税法的折旧是2000.所以会计上多折旧了500. 也就是会计和税法的差异每年都减少500,每年应该转回500*25%=125的递延所得税负债。 3年的所得税负债一共减少125*3=375 2018年1月1是递延所得税负债2500-375=2125. 最后办公楼卖掉,所以递延所得税负债一次性全部结转掉
2021-07-26
相关问题
相关资讯

领取会员

亲爱的学员你好,微信扫码加老师领取会员账号,免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称:注册会计师,税务师

亲爱的学员你好,我是来自快账的齐红老师,很高兴为你服务,请问有什么可以帮助你的吗?

您的问题已提交成功,老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码,可方便地进行更多提问!

会计问小程序

该手机号码已注册,可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×