演示账套

你好，请问在确认递延所得税的时候怎么判定是递延资产还是递延负债

2022-09-02 15:03

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2022-09-02 15:04

您好，是这样的，资产账面价值大于计税基础的时候，就是递延负债了，否则相反

你看一下它产生的是什么差异，应纳税差异就是负债，可抵扣差异对应的就是递延所得税资产。

2022-09-02

您好，是这样的，资产账面价值大于计税基础的时候，就是递延负债了，否则相反

2022-09-02

你好~，如果是资产，账面价值小于计税基础，可能确认递延所得税资产。如果是负债，账面价值大于计税基础，可能确认递延所得税负债。所以要看具体的项目。

2022-09-02

你好，我认为这种说法正确

2021-09-10

产生可抵扣差异的是确认递延所得税资产，产生应纳税差异的是确认递延所得税负债。应纳税暂时性差异通常产生于以下情形:1资产的账面价值大于其计税基础2负债的账面价值小于其计税基础。可抵扣暂时性差异通常产生于以下情形:1资产的账面价值小于其计税基础 2负债的账面价值大于其计税基础。

2022-07-21

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