老师好，用于研发的人工，材料，费用，这些会计科目都在资产里，最后也没结转，从2020年开始到现在的，怎么调呢 谢谢

老师好，没有结转，是从2020年4月份开始到现在，这个企业用的是小企业会计准则，具体的应该怎么调呢？

你好，小企业会计准则直接调减未分配利润， 借利润分配--未分配利润， 应交税费---应交所得税， 贷研发支出--材料，人工，费用

老师好，会计科目还不是研发支出，一级科目直接是研发费用

你好，可以，什么科目就冲掉，研发费用

那会计科目是怎样的老师

分录为， 借利润分配--未分配利润， 应交税费---应交所得税， 贷研发费用

老师好，利润是负数，应交所得税应该是多少呢？还有账呢

利润是负数结转到，借利润分配，贷本年利润，

应交所得税，根据什么计提数呢老师

应交所得税按研发费用*25%

老师好，结转到管理费用呢，之前的企业所得税有好多亏损呢

你好，有没有形成无形资产

老师好，没形成无形资产

你好，最后会不会形成无形资产，借无形资产，贷研发费用

老师好，它不会有无形资产的

你好，那就按上面的调整，和亏损不亏损没有关联 借利润分配--未分配利润， 应交税费---应交所得税， 贷研发费用

老师好，这样操作的话用不用缴税呢？是把从2020年4月份开始的现在月份的所有加总起来，缴税吗？企业用的是小企业会计准则，还用以前年度损益调整这个科目吗