好的老师，我想再问下我的分录这么做对不对？ 本月销项税1万，进项税0.3万，税务局附表五留抵额是0.4万，应该怎么写？ 借：应交税费-销项税1万 贷：应交税费-进项税 0.3万 应交税费-转出未交增值税0.6 这0.6就是本月我应交的税费吗

分录有点不懂，原会计没有做抵扣账务分录处理，直接减了

那结转需要缴纳的增值税怎么做的？

更不明白，我做3步的分录我的账面上，进项税额借方 就多了。转出未交增值税和未交增值税贷方都有余额，

你能解释一下你上面的分录是什么意思吗？

借应交税费应交增值税销项 贷应交税费应交增值税转出未交增值税 借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费应交增值税进项 需要交增值税 借应交税费应交增值税转出未交增值税， 贷应交税费，未交增值税。 第一个是结转销项， 第二个结转进项， 第三个结转需要缴纳的增值税。

结转我本月应交税

不是这个意思 这是销项和进项结转的 结转销项和进项的， 不是结转需要缴纳的增值税

老师，那我再问一下，我现在未交增值税贷方有余额说明我这是我应交而未交的税。 但是前期留抵税额已经做了账务处理，进项税转出这个科目已经平了。那么我实际应交的税应该是我未交增值税贷方余额减除留抵税额，这一步我怎么做分录

是 之前在完整科目写一下

借：应交税-销项税 100 贷：应交税-进项税 40 应交税-转出未交增值税60 借：转出未交增值税60 贷：未交增值税 60 现在60就是我的应交税是吧？ 但是现在还有留抵税额，可是留抵税额的账面是平的呢？老师帮我想一下，很急，要结账

是的 留底在进项这个科目 借转出未交 贷进项 借未交增值税 贷转出未交增值税 和你60对比下不就可以了

可是我现在账面上除了未交增值税贷方有余额，其他没有余额啊，我怎么结转啊