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非转投 拿公允和税法比 还是账面和税法比 确认递延所得税 确认 分录是什么
2022-09-04 11:43
2022-09-04 11:46
同学你好 非转投，是公允和税法比要确认递延所得税。 如果是成本法，账面是以前的延续，如果账面和税法存在差异，也依然会延续确认递延所得税。
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账面和税法相同 叫确认递延 那就是用公允了呗
确认公允大税法 借所得税费用贷递延所得税负债 对不对
账面和税法相同 叫确认递延 那就是用公允了呗 答：同学再梳理一下问题 持有期间，确认公允大税法 借所得税费用贷递延所得税负债 对不对？ 答：是的
非转投 原值15000折旧900 公允16000计税基础14100 叫确认递延 怎样确认
在税率是25%和采用公允价值计量的情况下： 借：其他综合收益 475 贷：递延所得税负债 475
我去 那么说错了 不是所得税费用 是其他综合收益吗
是的，因为非转投采用公允价值，转入时如果大于转换日账面价值的要计入其他综合收益，不影响利润