为什么这个和我在书上看的不一样，书上讲当年确认的75会确认递延所得税资产，这道题，我咋看不懂

是啊，我也是这么理解的，但你看这道题，和我们理解的不一样啊，按道理，75税法管理费用不认，形成递延所得税资产75×25%=18.75，

但是这道题目不是，我在书上没看到过

理解你这个题目递延所得税计算不太对

你的意思，这道题不对是吧，

对的，因为你这里的话，在这一年里面只有了75万的管理费用，税法是不认可的，公允价值变动了200万，你在今年并没有做处理，所以说不用确认。

好滴，谢谢

不客气，祝你学习愉快。

你好，我刚才看了书，这道题答案是对的，

你这个是官方的教材吗？还是另外的资料？

就是张敬富的讲义

你稍等，我核实一下。

他应该不太可能错吧

稍等，我核实一下你这里的知识点。

好的，那你看看

哦，不好意思，这个知识点和相关老师核实了一下。你这里应该是这样子的，嗯，就是你未来行权的时候，他可以扣除一个公允价值。因为你给那个员工的时候，相当于最终承担的费用是公允价值的金额，完了之后和现在的一个价值的差额，它是形成暂时性差异，确认递延所得税。

那就是这道题，和张老师说的都是对的，对吧

是的是对的，这里是我之前回复错了，不好意思，刚刚核实了一下这个知识点。

好的，没事，