老师 麻烦您吧应交税费下面所有的科目的发给我看一下吧？

收到 老师 我们公司这个月销项税金额是20000，进项税金额是55000，我想按照正规的记账，怎么记账呢？ 之前的账税金都是记的很简单的就结转了

应交税费-应交增值税-进项 应交税费-应交增值税-销项

那差额记到哪个科目里面呢

月末先计算 应交增值税=本月销项税-(本月进项-本月进项转出)-上月留抵 如果应交增值税小于0，就不做任何分录，大于0就是以下分录 借：应交税费-增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税 下月交税分录 借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款

哦 好的 我明白了 老师您看看我做的 我们实际8月份的 借：应交税费-增值税-销项税额 20333.88 贷：应交税费-增值税-进项税额 57316.62 贷：应交税费-增值税（转出未交增值税）36982.74 同时： 借：应交税费-增值税（转出未交增值税）36982.74 贷：应交税费-未交增值税36982.74 次月缴税 借：应交税费-未交增值税36982.74 贷：银行存款等 36982.74 老师帮忙看看对不对

不用做这个分录 借：应交税费-增值税-销项税额 20333.88 贷：应交税费-增值税-进项税额 57316.62 贷：应交税费-增值税（转出未交增值税）36982.74

哦 我懂了 好的 老师

不客气，祝你工作顺利；方便的话，麻烦给个5星好评哦。礼貌用语请勿回复

应交税费-增值税-转出未交增值税 科目 跟应交税费-增值税（转出未交增值税）

老师 您说的 月末先计算 应交增值税=本月销项税-(本月进项-本月进项转出)-上月留抵 如果应交增值税小于0，就不做任何分录，大于0就是以下分录 那我们是应交增值税是小于0的。那按照您的意思是不用做分录？ 借：应交税费-增值税（转出未交增值税）36982.74 贷：应交税费-未交增值税36982.74 次月缴税 借：应交税费-未交增值税36982.74 贷：银行存款等 36982.74 我又有些搞不懂了

是的，小于0就不做分录

那不用做分录 那销项税 进项税 这两个科目下面有余额怎么处理呢

不用管他，等他有余额

现在他们下面就有余额呀，销项税是两万，进项税是五万 不需要做帐吗？

目前账上就是销项税两万，进价说五万，这月底不要结转吗？

你实在要结转，就进项和销项都分别转入应交税费-增值税（转出未交增值税）

那我设的对不对呀 上面的分录

借：应交税费-增值税-销项税额 20333.88 贷：应交税费-增值税（转出未交增值税）20333.88 贷：应交税费-增值税-进项税额 36982.74 贷：应交税费-增值税（转出未交增值税）36982.74 这样才能转平的呀

哦 好的 老师 谢谢您