您好老师公司职工6月增员6月份建账，7月补缴3到5月的社保，8月做账的时候还用计提补缴那部分社保吗

借管理费用单位部分 借其他应付款个人部分 贷银行存款 借应付职工薪酬工资 贷其他应付款个人部分

您看看对吗这样分录

第一个分录贷方还需要有应付职工薪酬。

应付职工薪酬工资吗

是的，贷方再增加一个应付职工薪酬，这个属于单位社保部分的计提。

那数就不平了

我发给你正确分录，因为你没有计提的那一笔。

 你好同学： 1、计提工资、社保和公积金时: 借:各种成本费用科目一工资 一社保( 公司负担) 一公积金(公司负担) 贷:应付职工薪酬一工资               一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 2、支付员工工资: 借:应付职工薪酬-工资 贷:银行存款， 其他应付款一社保 (个人负担)          一公积金( 个人负担) 应交税费一应交个人所得税 3、支付社保、公积金及个税: 借:应付职工薪酬一社保(公司负担)               一公积金(公司负担) 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金(个人负担) 应交税费一应交个人所得税 贷:银行存款

补记提和正常计提分录 是一样的 金额就是补的金额 

那挂在应付职工薪酬工资冲其他应付款个人部分，那工资就变成负的了，