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2019年6月1日,甲公司购入并交付使用的一项管理用设备,支付购买价款、运输费等共计4000万元。甲公司预计该设备使用年限为5年,预计净残值为零,采用双倍余额递减法计提折旧。税法规定,该类固定资产的折旧年限为10年,采用年限平均法计提折旧。假定甲公司该设备预计净残值符合税法规定。

2022-09-16 11:23
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齐红老师

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2022-09-16 11:23

同学你好 固定资产账面价值=4000-4000*2/5*1/2=3200 计税基础=4000-4000/10*1/2=3800 账面价值小于计税基础

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同学你好 固定资产账面价值=4000-4000*2/5*1/2=3200 计税基础=4000-4000/10*1/2=3800 账面价值小于计税基础
2022-09-16
你好,学员,题目是完整的吗
2022-09-20
账面价值:4000-4000/60*6*2=3200 计税基础:4000-4000/120*6=3600 产生可抵扣暂时性差异,确认为递延所得税资产
2020-11-18
同学,你好,2018年13月是补计提折旧的,所有没有差异,从2019年的一月开始才有差异
2023-11-09
,则2019年应当计提的折旧为100*2/10*11/12%2B(100-100*2/10)*2/10*1/12=19.67
2023-06-19
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