老师们好： 手册中途有加签进口和出口，分配率和原来备案的计划分配率有点变动，请问后面几个月的退税是按原来备案的分配率还是要按现在最新的分配率来退税？

E公司是一家生产电子产品的制造类企业,采用直线法计提折旧,适用的企业所得税税率为25%。在公司最近一次经营战略分析会上,多数管理人员认为,现有设备效率不高,影响了企业市场竞争力。公司准备配置新设备扩大生产规模,推动结构转型,生产新一代电子产品。(1)公司配置新设备,市场上该设备的购买价(即非含税价格,按现行增值税法规定,增值税进项税额不计入固定资产原值,可以全部抵扣)为4000万元,税法规定折旧年限为5年,税法残值率为10%。新设备投产后预计会使公司的存货和应收账款共增加3500万元,应付账款增加1500万元,假设不会增加其他流动资产和流动负债,预计每年营业收入为5100万元,预计每年的相关费用如下:外购原材料、燃料和动力费为1800万元,工资及福利费为1600万元,其他付现费用为200万元,财务费用为零。项目终结回收垫支营运资金,预计回收设备净残值为零。(1)求垫付的营运资金为多少?2)固定资产年折旧额为多少?(3)年末经营活动中每年现金净流量为多少?(4)画出时间轴(5)折现率=5%,求净现值、现值指数

老师们好： 手册中途有加签进口和出口，分配率和原来备案的计划分配率有点变动，请问后面几个月的退税是按原来备案的分配率还是要按现在最新的分配率来退税？

首先请个问老师注意，本题有四个问题，网上面也有类似题目，但是问题不一样，请给我这道题目的过程和答案，已经问了三四天了，不是不会就是给我从网上找来的答案林业公司现有资料如下：项目初始投资650万元，其中：固定资产投资500万元，流动资金投资100万元，其余为无形资产投资，全部投资的来源均为自有资金。该项目建设期为2年，经营期为10年，除流动资金投资在项目完工时投入外，其余投资均于建设起点一投入。固定资产的寿命期为10年，按直线法计提折旧，期满有40万元的净残值；无形资产从投资年份起分10年摊销完毕；流动资产于终结点一次收回。预计项目投产后，每年发生的相关营业收入和经营成本分别为380万元和129万元，所得税税率为33%1.计算项目初始投资中固定资产投资的静态回收期2.按14%的收益率计算项目的NPV3.试算出本项目的IRR4.求出本项目的PI

康佳电子股份有限公司是一家生产电视机、显示器等机电产品的外销型企业，属于一般纳税人。按现行税法，公司出口产品的增值税实行先征后退，具体是，在产品出口时，先征17％的增值税，待产品出口后，再退9％的增值税，即实际税率为8％。康佳公司针对现行政策，制定了周密的税收筹划策略。该公司通过其下属控股企业，将出口产品的售价，压低至材料成本价，以远低于实际成本价的售价，将产品销售到境外。由于产品未实现增值，销项税额扣除进项税额后，他们不仅不交税，还可退税。而税务部门仅仅从增值税的会计信息上，很难区分出是由于人为压低售价造成的，还是由于当期外购业务过多而投入产出较少造成的。请问：1．对康佳公司出口产品中的交易事项，会计上应如何处理？2．有人说，现行增值税的会计处理是按收付实现制原则，而不是按权责发生制原则进行核算的，使得会计信息资料缺少可比性，也违背了配比性原则。对此，应如何评价？3．作为一名准会计从业人员，如何评价康佳公司的税收筹划策略？4．康佳公司一味地压低出口产品价格，会不会遭遇反倾销调查。如果遇到反倾销调查，甚至出口产品被加征反倾销税，作为公司的会计人员，如何应对？

已知： 某一般纳税人主要生产汽车，现有1栋仓库在闲置。该仓库为2021年10月1日购置并取得增值税专用发票，原值为2 000万元，月折旧额为5.5万元。 为了取得更大的经济效益，经过市场调研，管理层初步提出了以下三个方案。 方案一：将闲置仓库出租1年，全年含税租金收入为200万元； 方案二：配备1名保管人员，为客户提供1年仓储服务，采取简易计税方法计税。保管人员的年工资5.2万元，相关机器设备的年折旧额为4.8万元，全年含税仓储收入为210万元； 方案三：采用一般计税方法计税，其余条件同“方案二”。 其他已知条件： 如果以房产余值为计税依据，房产税的扣除比例为30%。 城市维护建设税、教育费附加和地方教育费附加税率分别为7%、3%和2%。 合同上增值税均单独列示，合同在2023年年初签订。 每月月初收取当月租金收入或仓储收入。 要求1：请从节税角度为该企业选择最佳方案。 （计算结果以“万元”为单位；小数点后保留两位小数，四舍五入；每问0.5分。） 方案一：将闲置库房出租 (1)应纳的增值税＝ （2)应纳的附加税合计＝ (3)应纳的房产税＝ (4)应纳的印花税= (5)增加的差额税前利润= 方案二：为客户提供仓储服务（采用简易计税方法计税） （6）应纳的增值税＝ （7）转出的进项税额= （8）应纳的附加税合计＝ （9）应纳的房产税＝ （10）应纳的印花税= （11）增加的差额税前利润= 方案三：为客户提供仓储服务（采用一般计税方法计税） （12）销项税＝ （13）应纳的附加税合计＝ （14）应纳的房产税＝ （15）应纳的印花税= （16）增加的差额税前利润= （17）结论：从节税角度看，应选择方案（ ）。 要求2：如果选择方案三，假定实际发生值与预期值相同。请根据上述的计算结果对2023年1月份相关业务进行账务处理。（分录以“万元”为单位；没有特别说明的，小数点后保留两位。每个分录0.5分） （18）月初取得当月仓储收入 （19）计提当月与该服务相关的折旧费用 （20）计提该服务应在本月计提的税金及附加 （城建税、教育费附加和地方教育费附加小数点后保留4位小数；本企业的房产税按年计算、分月缴纳）