老师，固定资产已经提足折旧，剩下的残值怎么办？提足折旧后的净值应该等于残值吧？

您好，剩下那个金额就是残值，残值看最后是否出售

你好，在你处置之前一直挂着。

你好，你指的转回是要转回到哪里？为什么要转回？

有残值话，那不等，累计折旧额等于原值一残值 是，

在企业所得税汇算清缴时，出售已提足折旧的固定资产需填写《A105080 资产折旧、摊销及纳税调整明细表》和《A105000 纳税调整项目明细表》，具体填写方法如下： 《A105080 资产折旧、摊销及纳税调整明细表》 第 1 列 “资产账载金额”：填写固定资产的原值 60000 元。 第 2 列 “本年折旧、摊销额”：因已提足折旧，本年无折旧摊销，填 0 元。 第 3 列 “累计折旧、摊销额”：填写累计折旧 57000 元。 第 4 列 “资产计税基础”：一般情况下，若会计处理与税法规定一致，填写 60000 元。 第 5 列 “税收折旧、摊销额”：若税法与会计折旧政策一致，且已提足折旧，填 0 元。 第 6 列 “享受加速折旧政策的资产按税收一般规定计算的折旧、摊销额”：若未享受加速折旧政策，填 0 元。 第 7 列 “加速折旧额”：若未享受加速折旧政策，填 0 元。 第 8 列 “累计折旧、摊销额”：填写按税法规定计算的累计折旧，若税法与会计一致，填 57000 元。 第 9 列 “纳税调整金额”：本列 = 第 2 列 - 第 5 列，填写 0 元。 《A105000 纳税调整项目明细表》 第 32 行 “资产损失”： 第 1 列 “账载金额”：填写会计上确认的营业外支出 168.15 元。 第 2 列 “税收金额”：若资产损失符合税法规定的扣除条件，填写税法允许扣除的金额。此处出售固定资产损失，税法允许扣除的金额为固定资产残值 3000 元减去处置收入 3200 元加上缴纳的相关税费 368.15 元，即 168.15 元，与账载金额一致。 第 3 列 “调增金额”：当账载金额小于税收金额时，填写 0 元。 第 4 列 “调减金额”：当账载金额等于税收金额时，填写 0 元。