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麻烦老师看看税务师第8题多选题，进行解释

麻烦老师看看税务师第8题多选题，进行解释

2022-09-20 09:22

答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2022-09-20 09:31

您好，解答如下正确选项DE A是连续12个月的经营期内的应征增值税销售额 B是不包括预售销售额 C是记入应税行为年应税销售额

快账用户9208 追问 2022-09-20 09:32

C选项为什么不计入当月呢

齐红老师解答 2022-09-20 09:34

C选项应该是记入年应税销售额

快账用户9208 追问 2022-09-20 09:50

为什么不计入当月，而计入当年呢，麻烦老师解释这个问题

齐红老师解答 2022-09-20 10:00

稽查查补销售额和纳税评估调整销售额计入查补税款申报当月的销售额，不是应税行为发生当月，以界定增值税小规模纳税人年应税销售额。

快账用户9208 追问 2022-09-20 10:09

我觉得计入当月没有问题啊，，哪里有问题么

齐红老师解答 2022-09-20 10:32

不是应税行为发生当月，是申报稽查查补当月

快账用户9208 追问 2022-09-20 11:19

这里说的应税行为发生当月是指的是什么时间呀

齐红老师解答 2022-09-20 11:26

举例应税行为发生在8月，稽查在9月应该记入9月，不是应税行为发生的8月

快账用户9208 追问 2022-09-20 11:32

应税行为是什么意思

齐红老师解答 2022-09-20 12:48

应该缴纳税的行为

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