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2022年1月2日,北京华光有限公司向其开户银行工商银行武侯支行申请核定库存现金限额,其日常零星开支资料为:每年预计差旅费90000元,每年预计零星采购支出72000元,每年预计其他零星支出54000元。(1)请分别计算各项目限额①差旅费需用现金②零星材料采购需用现金③其他支出需用现金。(2)填写库存现金限额申请书”,请完成下表(注:公司无上级主管部门

2022-09-20 12:23
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齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2022-09-20 12:43

存现金限额的计算方式一般是:库存现金=前一个月的平均每天支付的数额(不含每月平均工资数额)限定天数库存现金限额的核定管理为了保证现金的安全,规范现金管理,同时又能保证开户单位的现金正常使用,按照《现金管理暂行条例》及实施细则规定,库存现金限额由开户银行和开户单位根据具体情况商定,凡在银行开户的单位,银行根据实际需要核定3-5天的日常零星开支数额作为该单位的库存现金限额。 边远地区和交通不便地区的开户单位,其库存现金限额的核定天数可以适当放宽在5天以上,但最多不得超过15天的日常零星开支的需要量。那差旅费基本就是90000/360*5天=1250元,零星采购=72000/360*5=1000,其他54000/360*5=750

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