老师，我们餐厅最近做了充5000返2000的活动，请问如何做账，确认收入和结转成本呢e

借银行存款 5000 贷预收账款5000 顾客消费时比如消费1000，借预收账款 714.29 贷主营业务收入714.29（5000*1000/7000) 成本按收入对应的进行结转主营业务成本贷原材料等

2022-09-20

你这里指的是内账还是外账？再充值的时候还有优惠政策吗？

2022-12-08

1.目前新收入准则区分某一时点，还是某一时段的业务进行处理。海外目前也是遵循这个准则。 2.组件是大多是某一时点业务，交付时确认收入结转成本 3.工程属于某一时段的业务，分别根据每月分期确认收入和结转成本处理 4.预收是是属于未开票 5.不完全一致，两个口径，要区分情况 6.成本结转具体要看业务和情形，不是完全统一固定 7.用友、管家婆、金蝶、快账等等 8.自动结转 9.成本是根据实际发生的确认结转 10.是的

2022-10-05

同学，你好商品没有出库给对方，所有权没有转移，不确认收入，也就不结转成本

2024-07-02

1.本应计入2022年的收入，但在2023年才确认：借：以前年度损益调整 230,000贷：应收账款 230,000 2.2023年审计根据合同确认应该补充没做的收入：借：应收账款 190,000贷：以前年度损益调整 190,000 3.主营业务成本有部分属于2022年的需要调整回去：借：库存商品 24,000贷：以前年度损益调整 24,000 同时，你还需要将以前年度损益调整科目余额转入未分配利润，假设以前年度损益调整余额为借方116,000元（230,000-190,000-24,000），则需编制如下会计分录：借：利润分配——未分配利润 116,000 贷：以前年度损益调整 116,000 由于上述调整涉及到了以前年度的损益，因此需要对2023年12月的资产负债表和利润表进行相应的调整。具体来说，需要在资产负债表中调整应收账款、库存商品和未分配利润等项目的余额；在利润表中调整营业收入、营业成本和净利润等项目的金额。

2024-06-19