演示账套

老师，这个是所得税税务备案，帮我看下总公司和分公司所得税分开缴还是汇总缴的，我要计提所得税

2022-09-22 20:10

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2022-09-22 20:13

从第二个图看不是汇总纳税，如果汇总的话所有分支机构信息必须有，否则无法分配

快账用户2369 追问 2022-09-22 20:21

昨天税务咨询说做完备案就汇总纳税了，今天去备案后又问了一下说不是又让我等10月份再看报表有没有变化，问题是我要计提所得税

齐红老师解答 2022-09-22 20:23

是这样，我们也发生过类似情况，如果想汇总，第二个表必须有分枝机构，我们也是第二次去税务局又添加的才能分配

快账用户2369 追问 2022-09-22 20:29

还有这里的否是什么意思？

快账用户2369 追问 2022-09-22 20:32

办税那边没问我分摊比例，这个比例是我们自己计算出来给他们吗？

齐红老师解答 2022-09-22 20:57

是的，某分支机构分摊比例=（该分支机构营业收入／各分支机构营业收入之和）×0.35+（该分支机构职工薪酬／各分支机构职工薪酬之和）×0.35+（该分支机构资产总额／各分支机构资产总额之和）×0.30。

从第二个图看不是汇总纳税，如果汇总的话所有分支机构信息必须有，否则无法分配

2022-09-22

电子税务局查询分支机构备案信息表看就地缴纳标识是是就是独立缴纳否就是汇总缴纳

2022-08-05

你好，你看一下你们税务局的备案，如果是非独立核算的话，合并到一块如果是独立核算的话，预缴的是分别自己申报，汇算清交，这个就看备案了，有些事自己申报，有些是合并一块儿。

2022-08-06

那么跟一般的公司一样，根据利润表填报季度申报，只是不能享受小微企业5%的税率

2026-03-26

领取会员