演示账套

老师，请问，现金流量表，我用蓝色框出来的期初现金余额，应该跟资产负债表“货币资金”年初余额的金额是一样的吗？

2022-09-22 22:22

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2022-09-22 22:27

您好，这个是一样的，一样

快账用户6166 追问 2022-09-22 22:32

老师，我发您的这个现金流量表是2019年3-12月的，因为现任会计是根据他的上一任会计给过来的科目余额表，在2019年3月重新建账的。这个资产负债表是2019年12月的。我这样看的话，3-12月的现金流量表的期初现金余额不等于12月的资产负债表的货币资金年初余额。请问，3-12月的现金流量表的期初现金余额是根据什么来的？

齐红老师解答 2022-09-22 22:37

您好，3-12月的现金流量表是根据3-12月的银行存款日记账来计算的

快账用户6166 追问 2022-09-22 22:40

老师，我是想知道，3-12月的期初现金余额，这个期初，是指的2019年3月的期初，还是2018年底，2019年初的这个期初？

齐红老师解答 2022-09-22 22:41

您好，这个期初余额指的是2019年3月的期初

快账用户6166 追问 2022-09-22 22:41

老师，那就是说，是2019年2月底，3月初的期初？而不是2019年1月的期初？

齐红老师解答 2022-09-23 00:21

嗯对是这个意思的

您好，这个是一样的，一样

2022-09-22

你的现金流量表的余额大于还是小于资产负债表的货币资金

2021-05-31

学员你好，如果没有受限资金和现金等价物的话是对的

2021-11-06

是的，你的理解是对的

2022-05-26

你好; 可能是填报数据错误了 ; 按照以下情况核对下; 比如1、首先，检查各项的计算是否有误，查看记账凭证、记账日期、记账摘要等信息，是否正确录入数据，是否有漏记以及重复记账等信息，这些都有可能导致现金流量表期末余额数与资产负债表货币资金数不一致。 2、第二，检查是否有结算差错，系统的借贷不平衡、金额的计算错误，以及现金做结算时的换算因素是否符合相关准则等，这些也有可能导致现金流量表期末余额数与资产负债表货币资金数不一致。 3、第三，检查是否有现金流量表上的内容，以及是否有资产负债表上的现金流量未能记录在现金流量表上，这些情况也会导致现金流量表期末余额数与资产负债表货币资金数不一致。

2023-02-20