演示账套

老师好，看图片，我想知道这个会计科目错在哪了，谢谢

2022-09-23 11:28

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2022-09-23 11:36

您好！会计科目没有错啊

齐红老师解答 2022-09-23 11:37

就是应付职工薪酬社保和公积金没有写清楚是个人还是公司承担部分

快账用户9952 追问 2022-09-23 11:38

老师好，是个人部分的

齐红老师解答 2022-09-23 11:44

1.计提工资借：管理费用-研发 -工资贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分）借：管理费用-社保（公司承担部分）贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时借：应付职工薪酬——工资贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税银行存款 4.上交杜保借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款 5.上交个人所得税借：应交税费——应交个人所得税贷：银行存款

齐红老师解答 2022-09-23 11:45

你光看科目没有错，但是分录逻辑不清晰