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Q

老师：小规模纳税人购买车辆13%进项税计入固定资产成本中吗？

2022-09-23 13:22

答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2022-09-23 13:23

您好，是的计入成本里面的

快账用户3670 追问 2022-09-23 13:28

那3%的简易计税，借：应交税费-增值税进项税-简易计税月末这个会计科目结转到哪里？

齐红老师解答 2022-09-23 13:28

我没见过这个科目呢

快账用户3670 追问 2022-09-23 13:30

小规模纳税人采购原材料那收到普票3%税率计入到那会计科目，如何做分录

齐红老师解答 2022-09-23 13:31

这个也直接计入材料成本

快账用户3670 追问 2022-09-23 13:32

那好像我搞混了，一般纳税人采用简易计税才会像我之前发的会计分录做账对吧？比如工程。那专票的简易计税就可以抵扣了是吗

齐红老师解答 2022-09-23 13:33

不对一般纳税人简易计税也不能抵扣进项

快账用户3670 追问 2022-09-23 13:34

那到最后这个简易计税会计科目转到哪里

齐红老师解答 2022-09-23 13:35

简易计税的时候缴税就没了

快账用户3670 追问 2022-09-23 13:37

那一般纳税人简易计税的不管收到简易计税发票还是13点专票都计入成本吗？之后开出去的3个税点才交税是吗？

齐红老师解答 2022-09-23 13:38

没错了，就是这个意思。

快账用户3670 追问 2022-09-23 13:38

老师一般纳税人简易计税从购买收到专票和开具专票到交税你能给我发个会计分录吗

齐红老师解答 2022-09-23 13:39

你采购的时候借库存商品贷银行存款开票的时候借银行存款贷主营业务收入应交税费应交增值税简易计税交税的借应交税费应交增值税简易计税贷银行存款

快账用户3670 追问 2022-09-23 13:39

谢谢老师

齐红老师解答 2022-09-23 13:40

不客气，帮忙给个五星好评

您好，是的计入成本里面的

2022-09-23

你好可以可以补记上

2023-03-27

你好，是的，直接做成本里面。

2024-04-17

是的，就是那样子做的

2024-05-09

小规模纳税人购入固定资产发生的增值税进项税额应计入固定资产成本

2022-11-03

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