演示账套

5. 3月2日A企业接受捐赠新的生产用设备一台，发票价格为100000元，增值税13000元，支付运输费1000元，增值税90元。各项合法凭证均已取得并在当月认证通过。 6. 由于保管不善损失从某农场收购的玉米，玉米收购价格为100万元，上述损失尚未审批。（农产品凭票扣除） 7. 职工食堂购入洗碗机一台，销售方开出增值税专用发票列明售价20000元，增值税额2600元 8. 购入小汽车一辆，买价40万元，增值税5.2万，车购税4万,牌照费1000元，内饰10000元；款已付，车已交付使用，专门用于集体福利。 9. 本公司有应税和免税产品共用材料使用时无法分清。本月共购进材料80万，进项税额10.4万；本月共售出应税产品400个，单位售价1000元，免税产品100个，单位售价400元。做出会计处理

2022-09-25 02:16

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

2022-09-25 09:09

学员你好 5进项税额=13000%2B90=13090 6进项税额转出=100/0.9*10%=11.11 7进项税额=2600 8不可以抵扣 9可以抵扣的进项税额=10.4*400*1000/（400*1000%2B100*400）=9.45

快账用户3728 追问 2022-09-25 10:05

可以写一下会计分录吗

齐红老师解答 2022-09-25 10:26

好的您稍等我这会在外边回去写给您

齐红老师解答 2022-09-25 12:20

5借：固定资产 101000 应交税费-应交增值税（进项税额）13090 贷：营业外收入 114090 6借：待处理财产损溢 1111100 贷：原材料 1000000 应交税费-应交增值税（进项税额转出）111100 7借：固定资产 20000 应交税费-应交增值税（进项税额）2600 贷：银行存款 22600 8借：固定资产 483000 管理费用 10000 贷：银行存款 493000 9借：主营业务成本 9500 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出）9500 借：应收账款 492000 贷：主营业务收入-应税产品 400000 主营业务收入-免税产品 40000 应交税费-应交增值税（销项税额） 52000