甲公司 借,无形资产696000+35000 坏账准备56000 投资收益,差额 贷,银行存款35000 应收账款760000
8.2020年6月18日,甲公司向乙公司销售商品批,应收乙公司款项100万元。甲公司将该应收款项分类为以摊余成本计量的金融资产。2020年10月18日,双方签订债务重组合同,乙公司以一项专利权偿还该欠款。该无形资产的账面余额为100万元,累计摊销额为10万元,已计提减值准备5万元。10月22日,双方办理完成该无形资产转让手续,甲公司支付专利权注册费4万元。当日,甲公司应收款项的公允价值为85万元,已计提坏账准备7万元。假设不考虑相关税费。。
2020年4月1日,乙企业销售一批材料给甲企业,货款为1000000元(含增值税)。乙企业将其确认为一项应收账款,甲企业将其确认为一项应付账款。2020年6月1日,双方签订债务重组合同,乙企业同意甲企业以其生产的某产品偿还债务2020年6月5日该产品转让完毕。当日,乙企业应收账款的公允价值为900000元,对该应收账款计提坏账准备50000元,将受让的产品作为原材料入库。用企业应付账款的账面价值仍为1000000元,产品的实际成本700000元,已计提了12000元的存货跌价准备。甲企业和乙企业均为一般纳税企业,增值税稅率为13%,该产品的计税价格为800000元。假定不考虑其他相关稅费。要求:根据上述资料,甲企业和乙企业应分别作会计处理
甲企业于2020年1月10日赊销给乙企业材料批,价值为150000元(含增值税)。2020年4月10日,乙企业由于发生财务困难,无法按合同约定偿还债务,双方协商进行债务重组。经协商,甲企业同意乙企业以一台设备偿还债务。抵债资产于2020年4月25日转让完毕,甲企业发生设备安装费2500元,乙企业发生设备运输费1000元,均已用银行存款支付。甲企业以摊余成本计量该项债权,2020年4月25日,该债权的公允价值为135000元,甲企业已为该项债权计提了7500元的坏账准备,将受让的设备作为固定资产核算。乙企业以摊余成本计量该项债务,2020年4月25日,乙企业用于抵债的设备的账面原价为200000元(假定增值税迸项税额于购入时正常抵扣)累计折旧为60000元,已计提减值准备16000元,计税价格为80000元。当日,该项债务的账面价值仍为150000元。甲企业和乙企业均为一般纳税企业,增值税税率为13%。要求:根据上述资料,甲企业和乙企业会计处理
2020年3月18日,甲企业向乙企业销售商品批,应收乙企业款项的入账金额为760000元。甲企业将其确认为应收账款,乙企业将其确认为应付账款。2020年7月18日,双方签订债务重组合同,乙企业以一项专利权偿还该欠款。该专利权的账面余额为800000元,累计摊销额为80000元,已计提减值准备16000元。2020年7月28日,双方办理完成该专利权转让手续,甲企业支付评估费用35000元。当日,甲企业应收账款的公允价值为696000元,已计提坏账准备56000元,乙企业应付账款的账面价值仍为760000元。要求:根据上述资料,甲企业和乙企业会计处理
2020年1月15日,甲企业销售一批材料给乙企业(股份有限公司),约定6个月后乙企业应结清款项103500元,甲企业将该应收款项确认为应收账款,乙企业将该应付款项确认为应付账款。2020年7月15日,乙企业因无法支付货款与甲企业协商进行债务重组,以其普通股抵偿该债务。8月22日,双方办理完成股权转让手续,甲企业和乙企业分别支付手续费等相关费用1100元和1300元。乙企业用于抵债的普通股为10000股,股票面值为每股1元,8月22日股票公允价值为每股9.6元。债转股后,甲企业持有的抵债股权占乙企业总股本的23%,对乙企业具有重大影响。乙企业应付款项的账面价值仍为103500元,甲企业应收款项的公允价值为78700元,甲企业对该债权计提了坏账准备85007.要求:根据上述资料,甲企业和乙企业会计处理
纳税申报题(1)企业的基本情况:广西海博商贸有限公司位于南宁市秀灵路37号,哪税人识别91450107561581218 F,无分支机构。公司成立于2020年,由张亮,李明,王海三个中国籍公民共同组建,公司汪册资本2000元,张亮出资1200万元,李明出资为400万元,王海出资为400万元。公司职工为35人。2017年平均资产为4000万元。投资居民企业南宁市蓝天商贸有限公司,投资额为100万元。(2)采用的会计政策和估计:公司采用企业会计准则,以人民币为记账本位申,固定资金采用年限平均法,存货的计价方法采用月末一次加权平均分,应收账款采用备抵法,所得税计法采用资产负债表债务法。(3)预缴税款:该公司季度预缴企业所得税税款为10万元。根据综合业务题的内容,填写公司2023年重企业所得税订算清缴纳税申报表。怎么写
企业向个人销售闲置二手车,二手车交易市场已经开完发票了,企业还需要开发票吗
企业向个人销售闲置二手车,企业必须开局销项发票吗
年收入十万多 需要缴税二千多 缴了九百多 是否需要补税 是否符合退税
付现所得税在哪里看得到
旅游公司内账,公司主营业务是旅游线路报名收入,公司一个小办公室改成一个小超市卖一些特产,给客户装特产的塑料袋可以计入管理费用低值易耗品吗?还是计入销售费用低值易耗品
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1月业务收入财务会计440357.30元,预算会计174584.57元,在2.0系统记账,提示差额174584.57元。数录得正确,这怎么操作
老师,白酒的包装物租金要不要计缴消费税
老师:装修公司小规模纳税人做内账,2年前没收回来的货款,一直没建账,现在老板让建账,我做的是借:应收账款贷:利润分配等收回货款,借:银行存款贷:应收账款因为不是今年的收入,不能记收入里,我这么做对吗?
乙公司 借,应付账款760000 无形资产减值准备16000 累计摊销80000 贷,无形资产800000 其他收益,差额金额