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老师,下午好!我司是做机器,现在转自产机器转为自产固定资产,我应该怎么做账务处理,我是小企业 对成本的核算不是很精准,每个月成本就是按仓库盘点表:原材料、半成品、产成品倒推方式进行计算成本结出报表的,现在问题来了,我自产自用机器转为固定资产的话,分录:借固定资产 贷库存商品,这样的话我应该怎么结转,不结转的话,这个库存商品金额与我盘点表库存商品的金额一致,这样我的分录应该怎么做呢?盼复!有人建议做:借固定资产 贷:生产成本(是此台机器成本入账)但是如果这样的本月的生产成本就很大。因为入账的固定资产360万。如果直接做生产成本,这样这个月生产成本就大的太可以怕。

2022-09-26 10:03
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2022-09-26 10:05

你好,借固定资产 贷生产成本是减少了成本,不会增加,你这个机器之前是计入的生产成本的话就是这样转没错

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快账用户1371 追问 2022-09-26 10:06

老师,我现在是这样做的,固定资产入库:借固定资产 360万贷:库存商品360万 结转成本:库存商品 360万 贷:生产成本:360万(自产自用)

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齐红老师 解答 2022-09-26 10:09

这个结果跟前面分录是一样的

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快账用户1371 追问 2022-09-26 10:10

只结转生产成本,不用需要结转主营业务成本嘛?

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齐红老师 解答 2022-09-26 10:21

不需要,就做这笔就行了

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同学你好 月末生产成本正常结转。 借:库存商品 贷:生产成本 领用时: 借:固定资产 贷:库存商品
2022-09-23
你好,借固定资产 贷生产成本是减少了成本,不会增加,你这个机器之前是计入的生产成本的话就是这样转没错
2022-09-26
上述分录处理正确。就是这样的。
2020-10-22
不写也可以,分录就是这样 借:研发支出-费用支出-产品名称贷:累计折旧 最后清理的时候做固定资产清理的分录就行了
2020-10-22
之前会计做的账务上没有附原始单据吗?
2021-10-24
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