老师好，请帮个忙，我家食品生产公司小规模纳税人，0税率。金蝶软件记账，成立半年左右。公司采购的原材料原会计都直接记在了生产成本里了。产成品也没有库存，生产多少不知道，用料多少不知道。所以我只能把生产成本里的原材料都算进去。现在有如下数据，主营业务成本：鸭蛋6248元，煎饼590.4.鸡蛋6794元，白糖4108元。生产成本基本生产成本7837元，辅助生产成本23705元，主营业务收入面包1261，粽子66720元，小程序平台1846.2,元，煎饼1030，鸭蛋12784元，鸡蛋9006元，白糖4108元。营业外收入：1691元。其中鸭蛋，煎饼，鸡蛋，白糖是库存商品，我们外购的，已经结转销售费用。粽子和面包是我们自己生产的。我是会计小白一个，月末结账这块我应该怎么结转？还请老师详细指导。借贷方向金额。必感谢，感谢老师不吝赐教！

这些都没有。只有我上面写的这些数值。我现在这么做行不行：结转销售成本，借主营业务成本-粽子31542，贷生产成本-基本生产成本7837，辅助生产成本23705。

这样做不太合适，同学，这样收入和成本不配比。

那怎么办老师？我到这个公司时间也不长，之前的费用很乱，没有库管，取货随意。根本什么数据都没有。我只能把所有成本都算进去。而且原材料这一块也没剩什么。还请老师帮忙指点

晚上吧，晚上我给你发套表

晚上8点钟左右，可以吧？

可以的老师。谢谢您

好的，可以，8点咱们联系

好的老师

在，同学，现在说话方便吗

晚上好，在的，老师

 同学，你好 首先要熟悉业务流程和各业务流程的单据、如领料单、工资分配依据、车间制造费用、水电费等。 其次设置成本科目：生产成本-直接材料、直接人工、和制造费用等 然后： 1.正确划分收益性支出与资本性支出的界限； 2.正确划分成本费用、期间费用和营业外支出的界限； 3.正确划分本期费用和以后期间费用的界限； 4.正确划分各种产品成本费用的界限； 5.正确划分本期完工产品和期末在产品成本的界限。

同学，按照这个方法进行计算。

领料这一块从八月份才开始有库管，之前的账都是糊涂账。没有任何使用明细。包括工资，领导都是给我一个总数，我问过领导，都是哪个部门，哪个人，具体工资多少。领导不告诉我，所以我都放在生产成本里了。

这是成本核算流程图

我把图片收藏一下，老师你这是什么书？能推荐一下嘛？