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Q

21年9月份购入一台固定资产16290.27提了10个月的累计折旧2579.3元，净值还剩13710.37。今年8月份开了红冲发票进来，重新开一台型号不同的进来，补差价含税192元。那我现在要怎么做分录，已提的折旧怎么办？

21年9月份购入一台固定资产16290.27提了10个月的累计折旧2579.3元，净值还剩13710.37。今年8月份开了红冲发票进来，重新开一台型号不同的进来，补差价含税192元。那我现在要怎么做分录，已提的折旧怎么办？

2022-09-27 15:46

答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2022-09-27 15:46

您好，开了红冲发票进来，重新开一台型号不同的进来，是更换了设备还是？

快账用户5880 追问 2022-09-27 15:48

换了台新的

齐红老师解答 2022-09-27 15:48

您好，是什么时候更换的？

快账用户5880 追问 2022-09-27 15:48

之前那台是叫电气层炉

快账用户5880 追问 2022-09-27 15:49

8月，上面有写

齐红老师解答 2022-09-27 15:51

您好，那您应当按先固定资产清理后再入账设备采购，

快账用户5880 追问 2022-09-27 15:53

分录老师，麻烦把分录写给我下，我这边是有开给你冲发票进来的，负数发票进来，我就不知道如何写分录和清理了

齐红老师解答 2022-09-27 15:55

您好，首先对方红字发票冲回，借固定资产（红字，应交税费应交增值税（红字），贷应付账款（红字），借累计折旧，贷资产处置损益，新设备，借固定资产，应交税费应交增值税，贷应付账款

快账用户5880 追问 2022-09-27 16:02

这个资产处置损益后面要怎么弄，我不明白也

齐红老师解答 2022-09-27 16:03

您好，就是为了清理累计折旧金额

快账用户5880 追问 2022-09-27 16:08

直接写分录借累计折旧2579.3贷资产处置损益2579.3是吗？那资产处置损益最后结转去哪里了

齐红老师解答 2022-09-27 16:29

您好，是的，资产处置损益是利润表科目，最后结转未分配利润

快账用户5880 追问 2022-09-27 18:24

那去年提的那些折旧，已经汇算清缴了，怎么办

快账用户5880 追问 2022-09-27 18:24

有影响吗

齐红老师解答 2022-09-27 18:24

您好，不影响，今年都确认收益

快账用户5880 追问 2022-09-28 15:25

老师，那我要交什么税款吗

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