演示账套

21年9月份购入一台固定资产16290.27提了10个月的累计折旧2579.3元，净值还剩13710.37。今年8月份开了红冲发票进来，重新开一台型号不同的进来，补差价含税192元。那我现在要怎么做分录，已提的折旧怎么办？

2022-09-27 15:46

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2022-09-27 15:46

您好，开了红冲发票进来，重新开一台型号不同的进来，是更换了设备还是？

快账用户5880 追问 2022-09-27 15:48

换了台新的

齐红老师解答 2022-09-27 15:48

您好，是什么时候更换的？

快账用户5880 追问 2022-09-27 15:48

之前那台是叫电气层炉

快账用户5880 追问 2022-09-27 15:49

8月，上面有写

齐红老师解答 2022-09-27 15:51

您好，那您应当按先固定资产清理后再入账设备采购，

快账用户5880 追问 2022-09-27 15:53

分录老师，麻烦把分录写给我下，我这边是有开给你冲发票进来的，负数发票进来，我就不知道如何写分录和清理了

齐红老师解答 2022-09-27 15:55

您好，首先对方红字发票冲回，借固定资产（红字，应交税费应交增值税（红字），贷应付账款（红字），借累计折旧，贷资产处置损益，新设备，借固定资产，应交税费应交增值税，贷应付账款

快账用户5880 追问 2022-09-27 16:02

这个资产处置损益后面要怎么弄，我不明白也

齐红老师解答 2022-09-27 16:03

您好，就是为了清理累计折旧金额

快账用户5880 追问 2022-09-27 16:08

直接写分录借累计折旧2579.3贷资产处置损益2579.3是吗？那资产处置损益最后结转去哪里了

齐红老师解答 2022-09-27 16:29

您好，是的，资产处置损益是利润表科目，最后结转未分配利润

快账用户5880 追问 2022-09-27 18:24

那去年提的那些折旧，已经汇算清缴了，怎么办

快账用户5880 追问 2022-09-27 18:24

有影响吗

齐红老师解答 2022-09-27 18:24

您好，不影响，今年都确认收益

快账用户5880 追问 2022-09-28 15:25

老师，那我要交什么税款吗

您好，开了红冲发票进来，重新开一台型号不同的进来，是更换了设备还是？

2022-09-27

您好，正确操作是红字冲回对计提折旧，按10万元做固定资产清理+增值税，差额结转资产处置损益

2022-01-15

抱歉您说的这个我没有做过，您要不然可以问问其他老师。

2022-03-07

分录冲 1 月分录：借固定资产 -100000，贷银行存款等 -100000。按专票入账：借固定资产约 88495.58，应交税费 - 应交增值税（进项税额）11504.42 ，贷银行存款等 100000。调累计折旧：借累计折旧（多提数），贷管理费用等（多提数）。折旧表改原值为 88495.58 元，调 1 - 3 月累计折旧，后续按新原值计提。

2025-05-13

您好，是借：进项税额借：固定资产-2.3，是需要重新调整

2022-03-20