老师，请帮我看看，我这张利润表的营业收入增加了，还要改哪些数据

你好同学，向银行贷款企业要把握好的14个财务指标,要求如下：（1）财务结构： 1、净资产与年末贷款余额比率必须大于100%（房地产企业可大于80%）；净资产与年末贷款余额比率=年末贷款余额/净资产*100%，净资产与年末贷款余额比率也称净资产负债率。 2、资产负债率必须小于70%，最好低于55%；资产负债率=负债总额/资产总额X100%。（2）偿债能力： 3、流动比率在150%~200%较好；流动比率=流动资产额/流动负债*100%。 4、速动比率在100%左右较好，对中小企业适当放宽，也应大于80%；速动比率=速动资产额/流动负债*100%；速动资产=货币资金%2B交易性金融资产%2B应收账款%2B应收票据=流动资产—存货—预付账款—一年内到期的非流动资产—其它流动资产。 5、担保比例小于0.5为好。 6、现金比率大于30%。现金比率=（现金%2B现金等价物）/流动负债。（3）现金流量： 7、企业经营活动产生的净现金流应为正值，其销售收入现金回笼应在85~95%以上。 8、企业在经营活动中支付采购商品，劳务的现金支付率应在85~95%以上。（4）经营能力： 9、主营业务收入增长率不小于8%，说明该企业的主业正处于成长期，如果该比率低于5%，说明该产品将进入生命末期了。主营业务收入增长率=（本期主营业务收入-上期主营业务收入）/上期主营业务收入*100% 10、应收账款周转速度应大于六次。一般讲企业应收账款周转速度越高，企业应收账款平均收款期越短，资金回笼的速度也就越快。应收账款周转速度（应收账款周转次数）=营业收入/平均应收账款余额=营业收入/（应收账款年初余额%2B应收账款年末初余额）/2=营业收入*2/（应收账款年初余额%2B应收账款年末初余额）。 11、存货周转速度中小企业应大于五次。存货周转速度越快，存货占用水平越低，流动性越强。存货周转速度（次数）=营业成本/平均存货余额，其中存货平均余额=（期初存货%2B期末存货）÷2。（5）经营效益： 12、营业利润率应大于8%，当然指标值越大，表明企业综合获利能力越强。营业利润率=营业利润/营业收入(商品销售额)×100% =(销售收入-销货成本-管理费-销售费)/销售收入×100%。 13、净资产收益率中小企业应大于 5%。一般情况下，该指标值越高说明投资带来的回报越高，股东们收益水平也就越高。净资产收益率=总资产净利率×权益乘数=营业净利率×总资产周转率×权益乘数；其中营业净利率=净利润÷营业收入；总资产周转率（次）=营业收入÷平均资产总额；权益乘数=资产总额÷所有者权益总额=1÷（1-资产负债率）。 14、利息保障倍数应大于400% 利息保障倍数=息税前利润 / 利息费用=（利润总额%2B财务费用）/（财务费用中的利息支出%2B资本化利息）向银行贷款企业要把握好的14个财务指标,要求如下：（1）财务结构： 1、净资产与年末贷款余额比率必须大于100%（房地产企业可大于80%）；净资产与年末贷款余额比率=年末贷款余额/净资产*100%，净资产与年末贷款余额比率也称净资产负债率。 2、资产负债率必须小于70%，最好低于55%；资产负债率=负债总额/资产总额X100%。（2）偿债能力： 3、流动比率在150%~200%较好；流动比率=流动资产额/流动负债*100%。 4、速动比率在100%左右较好，对中小企业适当放宽，也应大于80%；速动比率=速动资产额/流动负债*100%；速动资产=货币资金%2B交易性金融资产%2B应收账款%2B应收票据=流动资产—存货—预付账款—一年内到期的非流动资产—其它流动资产。 5、担保比例小于0.5为好。 6、现金比率大于30%。现金比率=（现金%2B现金等价物）/流动负债。（3）现金流量： 7、企业经营活动产生的净现金流应为正值，其销售收入现金回笼应在85~95%以上。 8、企业在经营活动中支付采购商品，劳务的现金支付率应在85~95%以上。（4）经营能力： 9、主营业务收入增长率不小于8%，说明该企业的主业正处于成长期，如果该比率低于5%，说明该产品将进入生命末期了。主营业务收入增长率=（本期主营业务收入-上期主营业务收入）/上期主营业务收入*100% 10、应收账款周转速度应大于六次。一般讲企业应收账款周转速度越高，企业应收账款平均收款期越短，资金回笼的速度也就越快。应收账款周转速度（应收账款周转次数）=营业收入/平均应收账款余额=营业收入/（应收账款年初余额%2B应收账款年末初余额）/2=营业收入*2/（应收账款年初余额%2B应收账款年末初余额）。 11、存货周转速度中小企业应大于五次。存货周转速度越快，存货占用水平越低，流动性越强。存货周转速度（次数）=营业成本/平均存货余额，其中存货平均余额=（期初存货%2B期末存货）÷2。（5）经营效益： 12、营业利润率应大于8%，当然指标值越大，表明企业综合获利能力越强。营业利润率=营业利润/营业收入(商品销售额)×100% =(销售收入-一般就是这样的直接对比

2021-08-26

快账用户4815 追问 2022-09-30 12:01

老师能不能帮我改一下呢？我不会，我们是小规模企业，银行贷款用的

齐红老师解答 2022-09-30 12:03

你好，咱的收入增加到什么程度呀？是你已经增加好了吗？还是要增加到什么程度呀？

快账用户4815 追问 2022-09-30 12:05

已经增加了，一千五百多万

齐红老师解答 2022-09-30 12:07

你好，我看这个表格上已经都核算好了，我用计算器算了一遍，跟这个表格上的数据是完全一样的。

快账用户4815 追问 2022-09-30 12:16

老师，如果把这些数字套在资产负债表上，资产负债表改怎样改呢

齐红老师解答 2022-09-30 12:20

把利润表上的净利润那个数据，加上咱资产负债表的利润分配未分配利润那个数，它俩的合计数填到资产负债表利润分配分配利润上就可以了。

快账用户4815 追问 2022-09-30 12:26

就改这个数字就好了吗？不要放到其他应收款上吗？

齐红老师解答 2022-09-30 12:28

你好，单纯从利润表的话，咱不需要填写其他应收款的，不涉及到其他应收款的。如果说你是没有做收入的凭证，是直接加了营业收入的话，咱们应该在应收账款那里再增加一个金额，因为咱们做收入的凭证是借应收账款贷主营业务收入，贷应交税费，所以说增加的是应收账款那里。

快账用户4815 追问 2022-09-30 12:33

那这个要怎么改呢，如果改应交税费的话，实际又没交呀？把增加的金额全部放在应收账款上面吗？

齐红老师解答 2022-09-30 12:34

你好，对，咱只是为了调整表格的话，直接在应收账款里增加那个收入的金额就行了，就不涉及到应交税费了。

快账用户4815 追问 2022-09-30 12:40

老师，这样对吗？

齐红老师解答 2022-09-30 12:41

同学，这样是对的，然后再修改一下下方的那个合计数就可以了。

快账用户4815 追问 2022-09-30 12:42

哪个合计数？麻烦您帮我改一下吧

齐红老师解答 2022-09-30 12:54

下面的资产合计数是2449118.76

快账用户4815 追问 2022-09-30 12:59

老师这个总资产我把增加的应收账款加上去是1499483.75呀，请问您是怎么算的呢？

齐红老师解答 2022-09-30 13:05

您好同学，我就是算的右边，把负债和所有的权益加起来总的合计数。因为资产等于负债加所有者权益的。这个报表的话，如果说以前不是你出具的，是不是以前就已经初具好了呀，因为我看你这个利润表的话，你那个收入都是已经加上利润都已经算好的。

快账用户4815 追问 2022-09-30 13:13

资产增加了一千多万，到最后总资产还没原来的多，是不对吧

齐红老师解答 2022-09-30 13:18

你好同学，咱还是用凭证来出具这个表格吧。正常我们做凭证的时候是借应收账款贷主营业务收入。而且你这个表格应该不是单纯的只是增加了这一笔凭证，应该是别的成本费用也增加了。你再看一下。或者说你把原来的一开始的资产负债表、利润表发给我，然后把你要达到一个什么目的告诉我，我来给你调整一个，但是我感觉你这个不光是动了收入。