月底计提了税金及附加，应该如何结转？ 借：主营业务税金及附加 贷：应交税金-应交城市维护建设税 应交税金-应交地方教育附加 应交税金-应交教育附加 不平 如何结转

月底计提了税金及附加，应该如何结转？ 借：主营业务税金及附加 贷：应交税金-应交城市维护建设税 应交税金-应交地方教育附加 应交税金-应交教育附加 不平 如何结转

收到租金：10万元 借：银行存款 10万元 贷：预收账款-租金10万元 确认租金收入： 借：预收账款-租金8333.33 贷：主营业务收入-租金 8333.33 计提增值税： 借：预收账款-租金4761.9万元 贷：应交税费-应交增值税-销项税额 4761.9元 计提税金及附加： 借：税金及附加 476.2 贷：应交税费-城市维护建设税 238.1 应交税费-地方教育附加 95.24 应交税费-教育附加 142.86 季度缴纳增值税： 借：应交税费-应交增值税-销项税额 4761.9元 贷：银行存款 4761.9元 缴纳税金及附加： 借应交税费-城市维护建设税 238.1 应交税费-地方教育附加 95.24 应交税费-教育附加 142.86 贷：银行存款 476.2

计提附加税是不是：借：税金及附加——城建税 ——教育费附加 ——地方教育费附加 贷：应交税费——应交城建税 ——应交教育费附加 ——应交地方教育费附加

计提税金及附加，借:税金及附加，贷:应交税费_城建税，教育税附加，地方教育税附加

计提 借：结转税金 税金及附加－地税 2,111.69 贷：结转税金 应交税费-应交城市维护建设税 1,231.82 贷：结转税金 应交税费-应交地方教育费附加 351.95 贷：结转税金 应交税费-应交教育费附加 527.92 缴税 借：结转税金 应交税费-应交城市维护建设税 1,231.82 借：结转税金 应交税费-应交地方教育费附加 351.95 借：结转税金 应交税费-应交教育费附加 527.92 贷：结转税金 银行存款－招商银行 2,111.69 退税金额 501.63 143.32 214.99 这个是我做账的分录，我上个月报税，不记得勾选六税二费那个选项报了税，然后我去申请退税，退回来这个金额怎样做会计分录好呢