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小规模纳税人外购礼品送客户要视同销售吗?购进 赠送 账务处理 税务上怎么处理

2022-10-03 11:42
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2022-10-03 11:56

同学您好,您好,借:管理费用等-招待费,贷:银行存款,应交税金-应交增值税(进项税额转出)

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快账用户3678 追问 2022-10-03 11:59

我们是小规模纳税人哎 进项税也不能抵扣

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齐红老师 解答 2022-10-03 12:11

学员您好,是的,对的小规模就不要这一项,价税合计都入成本

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快账用户3678 追问 2022-10-03 12:15

要不要视同销售啊 全部进成本吗 税务上后期怎么处理

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齐红老师 解答 2022-10-03 12:16

进入了最终消费端,进项转出就是可以的了,无需视同销售

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同学您好,您好,借:管理费用等-招待费,贷:银行存款,应交税金-应交增值税(进项税额转出)
2022-10-03
同学您好, 借:销售费用 贷:主营业务收入,应交税金-应交增值税(销项税额)借:主营业务成本,贷:库存商品
2023-07-27
同学,你好 嗯嗯,使得
2023-07-28
你好 借:管理费用等 贷:主营业务收入 增值税
2022-05-14
您好,做进项税转出就可以。
2021-05-07
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