递延所得税资产是指因资产或负债的账面价值和计税基础之间的差异,引起的可抵扣暂时性差异而确认的与所得税费用有关的资产。 递延所得税负债是指因资产或负债的账面价值和计税基础之间的差异,引起的应纳税暂时性差异而确认的与所得税费用有关的负债。 资产的账面价值>计税基础,或负债的账面价值表示这部分差异现在不交税,将来需要交税; 资产的账面价值计税基础时,产生可抵扣暂时性差异---确认递延所得税资产(计算应纳税所得额时用加)--表示这部分现在需要交税,将来可以少交税。

递延所得税资产和递延所得税负债如何区分,什么情况下要确认递延所得税资产?什么情况下确认递延所得税负债?
一个企业当期应确认的递延所得税资产或递延所得税负债,用公式表达为:当期应确认的递延所得税资产或递延所得税负债=期末递延所得税资产或递延所得税负债-期初递延所得税资产或递延所得税负债。()这句话对吗
处置固定资产的时候,之前确认的递延所得税负债和递延所得税资产用转回嘛?
你好,请问在确认递延所得税的时候 怎么判定是递延资产还是递延负债
你好,请问在确认递延所得税的时候 怎么判定是递延资产还是递延负债
小规模公司2025年四季度销售400万,已申报未开票收入,26年一季度客户要求开票,税务如何申报?
请问老师,建筑公司中了一个央企的销售商品混凝土的标,要求13点专票,我公司能开混凝土发票吗?
老师,请问一下,老板的电话通讯费可以报销开票吗?
老师,甲公司的法人,甲公司没给他发工资,乙公司在给他发工资,这样是没问题的吧
通过第三方平台订机票,开不了专票的吗
老师,我们商贸公司在快手平台销售瓜子,主播把这个瓜子房福利品为了他自己涨粉,差价他补给我们直接转入我公司账户这部分收入我怎么计算呢
老师,请问下,截图横向的拉很长的那个截图,怎么拉的?
请问老师,上游跟我公司不是同一个市,开来建筑服务发票,服务地址和名称都正确,但是选择未跨区域,这样对我公司有风险吗
老师原材料的税率13%又改了吗?
为什么在税务系统查询不到已申报的财报信息
是在汇算清缴时还是年底确认?
递延所得税资产与递延所得税负债在产生可抵扣暂时性差异和应纳税暂时性差异时就应该确认,在资产负值表日应当对相关情况进行复核,该调整的还需要进行调整。