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帮忙看看这一题可以扣除的金额契税考不考虑呢计算过程写一下

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2022-10-06 20:56

答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2022-10-06 22:18

同学你好（1)纳税人转让不动产，按照有关规定差额缴纳增值税的，如因丢失等原因无法提供取得不动产时的发票，可向税务机关提供其他能证明契税计税金额的完税凭证等资料，进行差额扣除。2016年4月30日及以前缴纳契税的：增值税应纳税额=[全部交易价格（含增值税）-契税计税金额（含营业税）]÷(1%2B5%)×5%。计算土地增值税，契税是可扣除的，只是契税不是计入“与转让房产有关的税金”项目，而计入“取得土地使用权所支付的金额” （2)该机械厂转让厂房应缴纳增值税=(3100-1560)/(1%2B5%)×5%=73.33(万元）。（3)准予扣除的转让环节的税金=73.33×(7%%2B3%)=7.33(万元）。（4）评估价格=重置成本价×成新度折扣率=3800×40%=1520(万元）准予扣除项目金额=1520%2B7.33=1527.33(万元）。

快账用户5114 追问 2022-10-06 22:36

嗯不是说契税可以扣除吗那为什么可以扣除金额没有加契税呢

齐红老师解答 2022-10-06 22:39

契税是取得使用权的时候交的，这个本来就是外购的房子了，不是开发的，契税是包含在了重置成本里边了

同学你好（1)纳税人转让不动产，按照有关规定差额缴纳增值税的，如因丢失等原因无法提供取得不动产时的发票，可向税务机关提供其他能证明契税计税金额的完税凭证等资料，进行差额扣除。2016年4月30日及以前缴纳契税的：增值税应纳税额=[全部交易价格（含增值税）-契税计税金额（含营业税）]÷(1%2B5%)×5%。计算土地增值税，契税是可扣除的，只是契税不是计入“与转让房产有关的税金”项目，而计入“取得土地使用权所支付的金额” （2)该机械厂转让厂房应缴纳增值税=(3100-1560)/(1%2B5%)×5%=73.33(万元）。（3)准予扣除的转让环节的税金=73.33×(7%%2B3%)=7.33(万元）。（4）评估价格=重置成本价×成新度折扣率=3800×40%=1520(万元）准予扣除项目金额=1520%2B7.33=1527.33(万元）。

2022-10-06

你好，学员，这个1000是合并角度的溢价，不是乙公司持续计算的公允价值的这个1000可以理解为母公司的

2023-07-20

用公允价值计量一共增值了700万元

2023-07-02

你好，不用远程，你把截图发过来就可以的，说一下具体的业务。具体的是哪一个税款。

2024-01-19

无论金额多少，没有发票都不能税前扣除。

2023-10-08

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