9月30日交的10月的工伤保险，已经取得完税凭证，如何会计分录
你好，9月30日交的10月的工伤保险，已经取得完税凭证 借：应付职工薪酬—社保，贷：银行存款
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天华工厂8月2日收到光明工厂转来的托收承付结算凭证(验单付款)及发票，所列甲材料价款5000元，税额650元，委托银行付款。做会计分录如下：9月10日材料运到，验收后因质量不符合约定而全部退货，取得当地主管税务机关开具的-进货退出及索取折让证明单“并送交销售方，代垫退货运杂费800元。9月20日收到光明工厂开具的红字发票联抵扣，做会计分录如下9月10日将证明单转交销货方时：9月20日收到销货方开来的红字增值税专用发票及款项时：
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某企业为一般纳税人职工薪酬的资料如下(1)2021年9月30日职工工资分配情况如下:应付工资总额为50000元其中生产工人工资30000元:生产车间管理人员工资50000元;行政管理人员工资80000元;专设销售机构人员工资70000元。(2)2021年9月30日分别按照职工工资的20%、6%、2%、0.5%、10%计算提取由企业承担的养老保险、医疗保险、失业保险、工伤保险及住房公积金。(3)2021年10月5日企业从银行提取现金390000元,备发工资。(4)2021年10月5日，以现金390000元发放工资根据上月末的工资汇总表企业代扣代缴由职工负担的养老保险、医疗保险、失业保险及住房公积金分别按应付工资总额的8%、2%、1%、10%计算代扣个人所得税5000元。(5)2021年10月6日，该企业决定以生产的电暖器作为福利发放给企业员工。企业共有员工200名其中170名为直接参加生产的职工车间管理人员5名行政管理人员15名销售人员10名。该电暖器单位成本为800元，市场单价为1000元，增值税率为13%。(6)2021年10月7日，发放上述电暖器。要求根据资料，编制会计分录
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（1）2019年9月30日，职工工资分配情况如下：应付工资总额为500000元，其中，生产工人工资300000元；生产车间管理人员工资50000元；行政管理人员工资80000元；专设销售机构人员工资70000元。（2）2019年9月30日，分别按照职工工资的20％、6％、2％、1％、0.5％、10%计算提取由企业承担的养老保险、医疗保险、失业保险、生育保险、工伤保险及住房公积金。(3)2019年10月5日，以现金390000元发工资，根据上月末工资汇总表，企业代扣代缴由职工负担的养老保险、医疗保险、失业保险及住房公积金分别按应付工资总额的8％、2％、1％、10％计算。
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（1）2019年9月30日，职工工资分配情况如下：应付工资总额为500000元，其中，生产工人工资300000元；生产车间管理人员工资50000元；行政管理人员工资80000元；专设销售机构人员工资70000元。（2）2019年9月30日，分别按照职工工资的20％、6％、2％、1％、0.5％、10%计算提取由企业承担的养老保险、医疗保险、失业保险、生育保险、工伤保险及住房公积金。(3)2019年10月5日，以现金390000元发工资，根据上月末工资汇总表，企业代扣代缴由职工负担的养老保险、医疗保险、失业保险及住房公积金分别按应付工资总额的8％、2％、1％、10％计算。
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（1）2019年9月30日，职工工资分配情况如下：应付工资总额为500000元，其中，生产工人工资300000元；生产车间管理人员工资50000元；行政管理人员工资80000元；专设销售机构人员工资70000元。（2）2019年9月30日，分别按照职工工资的20％、6％、2％、1％、0.5％、10%计算提取由企业承担的养老保险、医疗保险、失业保险、生育保险、工伤保险及住房公积金。(3)2019年10月5日，以现金390000元发工资，根据上月末工资汇总表，企业代扣代缴由职工负担的养老保险、医疗保险、失业保险及住房公积金分别按应付工资总额的8％、2％、1％、10％计算。老师这几个题怎么做分录
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用借管理费用贷应付职工薪酬这一步吗？
你好，当月计提的时候，需要这样处理。
那这两个分录都放在9月还是一个9月一个10月
你好，根据你的描述，是一个9月份（缴纳10月份的），一个10月份（计提当月）
那意思这两个分录，计提的是放9月，已经交了的放10月吗？
你好，9月30日交的10月的工伤保险 我的意思是：9月份做缴纳10月份的，10月份做计提当月的
这样子可以吗？感觉怪怪的。☺
你好，你的描述就是这样（是有点怪：提前缴纳了社保）
我们是核定征收的小规模纳税人个人独资企业，每次都是提前预交的。
（是针对这个回复，还有什么疑问吗）
是我想把两个分录全部放在9月30日可以吗？
你好，不可以。 计提的分录，需要放在10月份才是的
那这样可以吗、直接这样。9月30日：借预付账款1000贷库存现金1000.10月1日了，借管理费用1000贷应付职工薪酬1000借应付职工薪酬1000贷预付账款1000 这样可以吗老师
你好，这个不是货款，不涉及 预付账款 科目的 ，所以是不可以的
那麻烦老师给我说一下答案，嘻嘻，谢谢老师
你好 9月30日的时候 借：应付职工薪酬—社保，贷：银行存款 10月份的时候 借：管理费用等科目，贷：应付职工薪酬—社保
这样有什么影响吗？年底的时候，都已经付过钱了，账上是不是这样显示的未付
你好 9月30日的时候 借：应付职工薪酬—社保，贷：银行存款 10月份的时候 借：管理费用等科目，贷：应付职工薪酬—社保 你是指什么方面的影响呢