演示账套

Q

本月计提了企业所得税5000，下月缴费，那么在利润表中利润总额所得税费用中是不是应该有5000金额显示？

2022-10-07 11:10

答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2022-10-07 11:14

你好是的，你的分录是借：所得税费用贷：应交税费在利润表就有体现的

快账用户4021 追问 2022-10-07 11:17

但我利润表中没有所得税费用体现，但在资产负债表中未分配利润却把所得税费用包括其中了，这不导致我的利润表不正确了，怎么修改？

齐红老师解答 2022-10-07 11:19

这个你按照我的分录做了，你看一下有没有进行结转

快账用户4021 追问 2022-10-07 11:22

我们做的是汇算清缴时纳税调增，帐务处理是，借以前年度损益调整贷应交税费一应交所得税

快账用户4021 追问 2022-10-07 11:25

下月缴费时，借应交税费-应交所得税贷银行存款

齐红老师解答 2022-10-07 11:25

可以的，但是你直接做借以前年度损益调整贷银行存款没有必要再通过应交税费的

快账用户4021 追问 2022-10-07 11:39

那利润表中缴税款在哪个项目中体现呢？

齐红老师解答 2022-10-07 11:39

你实际缴纳的时候，是不体现的哦

快账用户4021 追问 2022-10-07 11:44

但我本月没缴款，下月才缴，现在是我资产负债表中期末未分配利润余额≠利润表利润加上年初未分配利润，差额刚好是计提的所得税，错误在哪里呢？

齐红老师解答 2022-10-07 11:47

你检查一下，是不是没有结转造成的

你好是的，你的分录是借：所得税费用贷：应交税费在利润表就有体现的

2022-10-07

你好。你们是季报的话。你可以季末做计提。根据你们季度的利润来计提的。

2021-01-16

你好，所得税申报表中的利润总额是填利润表中的利润总额，它这的明细没有让填费用。

2020-10-12

具体不一致的原因是什么呢？

2024-07-12

您好可以把计提的冲销

2021-11-03

相关问题

相关资讯

热门问答更多>

保存到桌面
升级会员
关注我们

扫一扫，关注公众号
在线咨询

快账官网售前咨询

返回顶部

您正在与金牌答疑老师聊天

金牌答疑老师