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2022-10-08 20:51
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2022-10-08 22:57

(1)关税完税价格=120%2B8%2B10%2B13=151 关税=151*0.1=15.1 组成计税价格=151%2B15.1=166.1 进口增值税=166.1*0.13=21.593 (2)关税完税价格=60%2B3%2B6%2B2=71 关税=71*0.1=7.1 组成计税价格=71%2B7.1=78.1 进口增值税=78.1*0.13=10.153 进项税额=0.36 (3)进项税额=39%2B1.8=40.8 (4)进项税额=13%2B0.15=13.15 (5)销项税额=260%2B1.3=261.3 (6)销项税额=2000/100*10*0.13=26 问1:关税15.1,增值税21.593 问2:关税7.1,增值税10.153 问3:销项税额261.3%2B26=287.3,进项税额21.593%2B10.153%2B0.36%2B40.8%2B13.15=86.056 应纳增值税v86.056-287.3 问4:(2000%2B10%2B2000/100*10)*0.12=265.2

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