演示账套

研发费用加计扣除，账务是正常处理，还是按照加计以后的金额提摊销和费用？还是只调整所得税申报表，不影响账目

2022-10-09 13:16

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2022-10-09 13:19

同学你好计入研发支出

快账用户9869 追问 2022-10-09 14:05

费用化的部分，都按照实际发生的金额，已经计入研发支出-费用化，资本化的部分，也已经计入研发支出-资本化现在的问题是，申报企业所得税时候，是不是只调整报表，加计扣除的部分，账目还需要调整么？

齐红老师解答 2022-10-09 14:08

同学你好账上不需要调整的

快账用户9869 追问 2022-10-09 14:09

等于只是会减少账面当期应缴纳的企业所得税的金额，按照优惠后金额计提缴纳就行，对嘛？老师

齐红老师解答 2022-10-09 14:13

同学你好对的是这样的哦

快账用户9869 追问 2022-10-09 14:22

填写企业所得税报表的时候，比如，研发费用100元，形成无形资产的本期摊销200元，那等于研发费用这100扣除以后，可以再扣除100*100%＝100，摊销的话，等于现在相当于摊销400

齐红老师解答 2022-10-09 14:27

同学你好直接摊销就可以了

同学你好计入研发支出

2022-10-09

学员，你好！研发费用加计扣除75%是在企业所得税汇算清缴的时候操作的；按照175%进行摊销是指研发费用形成无形资产的按175%来摊销。

2021-12-17

您好研发费用下的费用化支出应该全额结转到管理费用然后按结转到管理费用下研究费用的金额加计扣除 2.这个第四季度企业所得税报表是不能填加计扣除表要汇算清缴再填写

2022-01-15

你好。是的，加计扣除是不是只用纳税申报时从应纳税所得额中扣除。其减免的企业所得税直接反映在计提企业所得税的会计分录中了，不用单独处理的。

2022-10-25

您好会计上按会计规则处理按账上的转，加计扣除按税法规定来

2021-11-12

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