看下这个对不对（3）本公司支付2022年1月工资，其中管理部门工资合计20万元，公司代扣代缴个人社会保险费2万元，公司承担社会保险费3万元，款项以银行存款支付，不考虑其他因素。要求：请编写计提工资、计提社会保险费、发放工资缴纳社会保险费账务处理答案：计提工资：借：管理费用 20万贷：应付职工薪酬——工资 20万计提社保：借：管理费用 3万贷：应付职工薪酬——社会保险 3万借：应付职工薪酬——社会保险 2万贷：其他应付款——社会保险 2万发放工资缴纳社保：借：应付职工薪酬——工资 20万应付职工薪酬——社会保险 3万其他应付款——社会保险 2万贷：银行存款 25万

同学，你好基本正确，后面发工资的分录错误。发放工资缴纳社保：借：应付职工薪酬——工资 18万应付职工薪酬——社会保险 3万其他应付款——社会保险 2万贷：银行存款 23万

2022-10-09

您好，管理部门工资合计20万元是税前工资？

2022-10-20

你好；你这个做的分录不对。怎么又是借方其他应收款又是贷方其他应付款；看我写的分录去做： 1.计提工资借：管理费用等贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保和公积金（企业部分）借：管理费用等贷：应付职工薪酬——社保应付职工薪酬-公积金 3.次月发放工资时借：应付职工薪酬——工资贷：其他应付款——社保(个人部分) 其他应付款-公积金（个人部分）应交税费——应交个人所得税库存现金／银行存款或现金 4.上交社保公积金借：应付职工薪酬——社保(企业部分) - 公积金（企业部分）其他应付款——社保(个人部分) - 其他应付款-公积金（个人部分）贷：银行存款或现金 5.上交个人所得税借：应交税费——应交个人所得税贷：银行存款或现金

2022-01-14

你好；对的；分录就这样走

2022-06-07

借：管理费用—社保（公司承担）742.22 管理费用—工伤保险40 贷：应付职工薪酬—社保（公司）742.22 应付职工薪酬—工伤保险40 借：应付职工薪酬—社保（公司）742.22 应付职工薪酬—工伤保险40 其他应收款—个人社保371.11 （代扣个人部分）贷：银行存款1153.33 （742.22%2B40%2B371.11）借：管理费用5500 贷：应付职工薪酬5500 借：应付职工薪酬5500 贷：其他应收款—个人社保371.11 银行存款5128.89 （5500-371.11）

2025-09-26