疫情影响，社保养老比例下调，之前1-8月养老保险比例高于14%，一到8月高出的比例退回公司账户，公司收到1-8月多交的养老部分，老师，这个怎么入账

　我们只需将实际收到退费月份直接冲减缴费当月所对应计入的成本、费用科目即可。　　借：银行存款 2000元　　借：管理费用-社保费 -2000

2022-10-12

同学你好原分录负数红冲现金流也是冲减

2022-10-10

你好（1）社保局发来的：一次性留工补助，借：银行存款，贷：其他收益（2）公户收到社保局发来的：社保退费，（之前养老的扣除比例是15%，现在改为14%，便把1月到8月多交的1%逐笔退回）借：银行存款，贷：应付职工薪酬—社保借：应付职工薪酬—社保，贷：管理费用等科目

2022-10-09

你好，正常计提，支付的时候贷方银行存款和管理费用-社保费用等于是降低的1%冲减费用

2022-10-11

养老保险退到公司账户的入账处理：收到退回的养老保险时，区分单位缴纳部分和个人缴纳部分记账。借：银行存款贷：应付职工薪酬 — 社会保险费（单位部分退回）其他应付款 — 个人社保（个人部分退回）退给本人个人部分养老保险的入账处理：退还给员工个人时：借：其他应付款 — 个人社保贷：银行存款

2024-10-11

齐红老师解答 2022-10-12 07:54

您好同学2000金额多打了，去掉就行

快账用户4050 追问 2022-10-12 08:31

那一开始计提不是借费用贷应付职工薪酬—社保，这个应付职工薪酬不充减吗？

齐红老师解答 2022-10-12 08:50

你好同学，如果你做了应付职工薪酬其实也一样的。比如多打10元收回，你就做账借：应付职工薪酬10 贷：管理费用10 借：银行存款 10 贷：应付职工薪酬 10这两个合并起来不就是我说的那个吗

快账用户4050 追问 2022-10-12 09:09

我一开始也是这么做的，借银行存款贷应付职工薪酬，但是贷方应付职工薪酬又增加了这个怎么理解呢？

齐红老师解答 2022-10-12 09:31

应付职工薪酬只是个中转科目，不需要调的，你增加的是你还没付的

快账用户4050 追问 2022-10-12 13:11

老师的意思是实际上就是借银行存款贷费用是吗？

齐红老师解答 2022-10-12 13:23

是的，就是这个意思

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