演示账套

Q

公司公户收到了（1）社保局发来的：一次性留工补助，这笔金额要怎么做账？（2）公户收到社保局发来的：社保退费，（之前养老的扣除比例是15%，现在改为14%，便把1月到8月多交的1%逐笔退回），这几笔社保退费要怎么做账？

2022-10-09 11:30

答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2022-10-09 11:33

你好（1）社保局发来的：一次性留工补助，借：银行存款，贷：其他收益（2）公户收到社保局发来的：社保退费，（之前养老的扣除比例是15%，现在改为14%，便把1月到8月多交的1%逐笔退回）借：银行存款，贷：应付职工薪酬—社保借：应付职工薪酬—社保，贷：管理费用等科目

你好（1）社保局发来的：一次性留工补助，借：银行存款，贷：其他收益（2）公户收到社保局发来的：社保退费，（之前养老的扣除比例是15%，现在改为14%，便把1月到8月多交的1%逐笔退回）借：银行存款，贷：应付职工薪酬—社保借：应付职工薪酬—社保，贷：管理费用等科目

2022-10-09

您好，冲减管理费用-公司负担社保，因为员工没有工资了，不会在工资里扣的借：管理费用-公司负担社保 -2710.32 贷：贷：应付职工薪酬-社保-1935 贷：其他应收款-代扣社保- 775.32

2025-02-20

同学，你好之前的分录做红字分录就行

2024-06-12

同学你好你这个差额直接原分录负数红冲了就行了

2020-09-17

去年做了计提支付的其他的没做

2025-02-18

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