当期发现今年1、2月的成本核算错误，营业成本远高于营业收入，可以把错误的差额 在10月直接调到库存商品吗？借:库存 贷:成本，这样操作可以吗？
可以的，可以这么做的。
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1.案例-1：某企业2021年9月30日，会计人员在结账之前编制如下的试算平衡表，由于存在记账、过账等方面的错误，导致该试算平衡表不平：结账前试算平衡表2021年9月30日单位：元账户名称借方贷方库存现金14400银行存款504000应收账款684000库存商品216000固定资产648000应付账款479880实收资本1620000主营业务收入846000管理费用781200合计28476002945880企业财务人员经过核对账簿记录，发现以下错误：(1)企业除购一台设备（不考虑增值税）价值61200元，当即交付使用，会计分录：借：管理费用61200贷：应付账款61200(2)企业收回欠款100800元存入银行：会计分录：借：银行存款117000贷：应收账款117000(3)企业用银行存款46800元偿还所欠应付账款，过账时误将“应付账款”的借方过到贷方，并且金额误记为37080元(4)企业用现金支付办公用品费5400元，过账时误将“库存现金”的贷方记为借方5400元(5)本月发生的工资费用中有10800
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当期发现今年1、2月的成本核算错误，营业成本远高于营业收入，可以把错误的差额 在10月直接调到库存商品吗？借:库存 贷:成本，这样操作可以吗？
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老师您好！请教您一下。公司是小规模纳税人，用的是小企业会计准则。公司去年年底暂估成本15000，在今年二月份对方把发票开过来了，实际是14800。我需要做的会计分录是：1.借：库存商品-暂估15000（红字）贷：应付账款15000（红字），2.借：主营业务成本15000（红字）贷：库存商品15000（红字），3.借库存商品14800，贷：应付账款14800，4，借：主营业务成本14800，贷：库存商品14800。因为是小企业准则，没有以前年度损益调整，5，借：利润分配未分配200，贷：主营业务成本200。这样做对吗？
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老师，22年12月 我们开票80万，做了收入确认，并暂估成本60万，借：库存商品 60万 贷：应付账款-暂估应付款 60万，借：主营业务成本60 贷：库存商品60 23年2月这60万成本发票已到，并且真实成本多于60万，那我们这样做凭证可以吗 借：库存商品 -60 贷：应付账款-暂估应付款-60 借：主营业务成本 -60 贷：库存商品-60 然后按真实的成本结转库存商品并确认成本
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第一次做工业账没有经验，刚接手这家公司，管理不是很规范，材料和产品没有入库出库，每月只有销售产品的发票，销售成本也是编的，所以目前有点蒙圈，不知道怎么合理做成本，请老师指导一下，公司产品很单一好核算的：1.购入原材料（入库） 借：原材料—锡锭 原材料—铜 贷：银行存款 2.车间领用原材料成本（出库） 借：生产成本—后面接什么合适请老师告知 贷：原材料—锡锭/铜（两种原材料） 3.结转入库产成品生产成本 借：库存商品—锣（就这一个产品） 贷：生产成本—后面怎么设明细？ 4.结转销售成本（根据销售收入核算成本对吗？） 借：主营业务成本 贷：库存商品—锣 请老师好好看看，再把我不懂的地方解答一下
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老师，我想问一下，申请省龙头企业，提交资料是2024-2025年的，那么银行流水 进项发票 销项发票，要一致，最后要把2024-2025年销项和进项的原料和销销产品再整理一个台账，前提是发票的销项和进项还有流水数据要一一匹配才行，那么，台账是汇总的，那还需要把台账上一一对应的发票和一一对应的银行流水一个不漏的发票和流水全部纸质发票和流水都整理好拿出来，还是从台账汇总表抽几个合同和对应发票和对应流水交给农村农业局，还是说抽几个合同和对应的发票和流水，其他的只需要备齐就可以，是哪种情况？
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老师，我们是金属制造业，产品主料有ABCD组成，客户出A料，其他三种产品用我们的，这个发票怎么开呢？
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具体的问题是，原材料用辅助核算。进项发票里头的发票配件名称大概有三四十种。结转成本的时候，我可以按定额成本法，这可以算出数额的。但是结转的时候，辅助的原材料怎么结转？？还是说就不用结转？直接有数额就行？那库存原材料的数量怎么算？
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老师您好，什么情况下变动成本要考虑变动销售成本和变动管理成本呀
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把1-2月的差额直接做一笔差错的调整分录，后面需要什么凭证或说明吗？
你好，最好有一个出库单。
好的，附1.2月正确的成本计算过程及出库单。另外，机械制造行业，生产领料到在产品、产成品，手工做成本结转怎么比较规范？
借生产成本贷原材料，这个能分出来，不需要再结转了，以后结转到库存商品就可以的， 借生产成本贷应付职工薪酬，职工直接人工也能分出来 借生产成本贷制造费用，这个需要你自己分摊，分摊的对应的产品成本里面，你可以根据原材料耗用量来分摊。
月末入库，借库存商品贷生产成本。
一个工人可能一个月做好几个设备，工资和制造费用 都按产品的工时来分摊可以吗?也需要分配到在产品吧？
哦，对的是的，是这么做的。
在产品期初有余额，等于在产品闲置了，当月没有领料，那就不用分配工资和制造费用了吧？
你好，当月你们有加工，他妈没有加工的可以不用分摊。
当月有加工他们吗？没有的话不用分摊。
好的，了解了。在产品没有再加工，一直挂账不要紧吧？
哦，没有关系的，可以的。
可以直接推翻1.2月的成本吗？成本比收入高出太多，一看就不合理
不需要情况说明吗？
你好，你在摘要里面自己写清楚就可以。
好的，请问这种情况属于 前期会计差错调整吗？
你好是的，是这么做的