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老板垫付实发工资，社保公司缴纳:计提时，借销售费用贷应付职工薪酬。发工资时，借应付职工薪酬贷应付职工薪酬社保，其他应付款老板。这样可以吗？

2022-10-12 16:30

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2022-10-12 16:37

同学你好你们员工个人社保是公司承担还个人承担？

齐红老师解答 2022-10-12 16:38

还有老板实际发放工资时是直接发放还是打款到公户你们再发？

快账用户4538 追问 2022-10-12 16:39

老师，个人部分公司承担。工资是直接发放不打款

齐红老师解答 2022-10-12 16:44

计提工资时借销售费用贷应付职工薪酬-工资(应付工资) 计提社保时借销售费用贷应付职工薪酬-社保(单位➕个人社保 ) 发放工资借应付职工薪酬-工资贷其他应付款-老板缴纳社保时借应付职工薪酬-社保贷银行存款

齐红老师解答 2022-10-12 16:45

你们个人社保部分也由单位承担，不需要从应付工资中代扣

快账用户4538 追问 2022-10-12 16:46

如按照我做的也没关系的吧

齐红老师解答 2022-10-12 16:57

请参考我发给你的分录，同学

快账用户4538 追问 2022-10-12 17:22

老师，要是个人部分自己承担分录我这样做对吗？

快账用户4538 追问 2022-10-12 17:25

个人部分要还给公司对吗？

齐红老师解答 2022-10-12 17:25

如果个人部分自己承担，可以这样做，你没有做计提单位社保费

齐红老师解答 2022-10-12 22:22

你们公司承担个人社保就不用个人还了，也不需要从工资中代扣，直接走公司的费用

同学你好你们员工个人社保是公司承担还个人承担？

2022-10-12

你好；对的；分录就这样走

2022-06-07

同学你好，你的分录正确。

2022-07-10

是的呢，不涉及个税，分录就是这样的。这款其他应收款要对应。发放时4月工资时借:应付职工薪酬3000 贷:银行存款2530.12 贷:其他应收款-个人社保469.88

2025-05-21

同学：您好。计提时：只计提工资、公积部分，借：管理费-工资、社保贷：应付职工薪酬社保费发放工资：借：应付职工薪酬-工资贷：银行存款扣除个人负担的社保、公积金、个税其他应付款（个人承担社保、公积金）应交税费-应交个人所得税缴纳社保时：借：应付职工薪酬-社保、公积金其他应付款（个人承担社保、公积金）贷：银行存款

2022-03-02