老师，我想问一下第一年总分公司的企业所得税，是总公司这边财务报表资产负债和利润表一起汇总总分公司的数据吗
你好，是的，按照汇总数申报
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老师，我们分公司是总公司汇总申报的企业所得税，是不是总公司要把收入和成本加一起申报，那资产负债表和利润表是不是总公司申报总公司的，分公司申报分公司的呀，只是把企业所得税汇总就行
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老师～您好，请问下我们一个总公司，一个分公司，分公司企业所得税是由总公司汇总申报的，第一年分公司的企业所得税不需要分摊缴纳，分公司财务报表也自行申报了的，那我们总公司申报财务报表时是只需要报总公司的财务报表呢，还是需要把分公司的财务报表汇总到总公司一起申报
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非独立核算的总分公司，我这边是总公司。总分公司合计21年利润是负数，但是分开总公司是正数 分公司是负数。那么现在填所得税汇算清缴时，总公司的所得税年度申报表里，财务数据是不是填总分公司的合计数据，这样最终利润才是负的不用交税，否则不合计的话是需要交所得税的，但其实总体利润是负数。（但是如果合计填的话，全申报的时候会跳出一个提示说申报表与财务报表利润表的数据不一致要填原因，这个有关系吗）
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老师，我想问一下第一年总分公司的企业所得税，是总公司这边财务报表资产负债和利润表一起汇总总分公司的数据吗
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老师您好，我们是小规模纳税人正常是符合小微企业， 由于我三季度前所得税增值税都是独立申报的，第4季度在s局备案我进行了汇总申报，增值税也是独立的、所得税汇总在一起，我想问①财务报表利润表是总公司全年总额加上分公司四季度数， ②资产负债表年初数是不是还是总公司的年初数，年末的数是总公司全年数加上分公司全年的数
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那是资产负债表和利润表两张汇总，还是就利润表呀，毕竟就企业所得税合并汇总缴纳
都要合并申报，主要是利润表影响。
那老师我分公司小规模，做账是季报，总公司一般纳税人，如果资产负债表和利润表一起合并汇总，科目不一样会不会影响数据合并
那要按照总公司的调整下科目
老师有实操推荐一下吗，没做过总分公司的账务处理
你好，这方面课程可以咨询我们学堂的客服。账务处理简单，其实就是总公司帮分公司交税，挂个往来即可。报表的话利润表可以简单相加，资产负债表如果没有明显关联交易也可以简单相加。