这个题不太会，请帮忙一下，写一下具体过程，谢谢

同学你好 1进项税额78 2外购的赠送客户视同销售 ，销项税额=3*13%=0.39  ，外购没说是否是专票，未计算进项税额 3进项税额转出=0.6*20*13%=1.56 4进项税额=3.9 5销项税额=1130/1.13*13%=130 本期应交增值税=130%2B0.39-78%2B1.56-3.9=50.05

对两类资产进行重估 不计入损益的

你好！ 麻烦你稍等一下

1.利息费用调整：向金融机构借款200万元，支付年利息费用96,600元，金融企业同期同类借款年利息率为4.83%。可税前扣除的利息费用 = 200万 × 4.83% = 96,600元，无需纳税调整。向非金融企业借款100万元，支付年利息费用57,500元。可税前扣除的利息费用 = 100万 × 4.83% = 48,300元，需纳税调增 = 57,500 - 48,300 = 9,200元。 2.工会经费和捐赠调整：工会使用企业价值205,200元的自产商品用于职工福利，应视同销售，确认收入205,200元，同时可税前扣除的成本为156,560元。需纳税调增 = 205,200 - 156,560 = 48,640元。向广东省第九届保健品博览会组委会捐赠价值100,000元的自产商品，记入营业外支出。捐赠需视同销售，确认收入100,000元，同时可税前扣除的成本为140,000元。需纳税调增 = 100,000 - 140,000 = -40,000元（即纳税调减40,000元）。 3.投资收益调整：2022年度取得并转让广东万和债券的交易性金融资产，初始投资成本为1,240,000元，手续费100元，转让净收入1,242,000元。会计确认的处置收入和税收计算的处置收入一致，无需纳税调整。2022年度实现对广东西飘债券的持有至到期投资的持有收益，账面金额为14,120元，计税金额为15,560元。需纳税调增 = 15,560 - 14,120 = 1,440元。收到企业投资的广州市天秦电子特殊普通合伙企业发放的权益性投资股息款105,000元，无需纳税调整。收到间接投资的福州市美林药业有限公司发放的权益性投资股息款154,000元，由于持有期限未满12个月，需纳税调增154,000元。 4.广告支出调整：2022年度发生电视广播广告支出1,200,000元，报刊杂志广告支出80,000元，其他媒体广告支出20,000元，以前年度累计未扣除的广告费支出为11,000元。广告费扣除限额 = （2,864.69万 %2B 100万）× 15% = 459,703.5元，本年度实际发生的广告费支出 = 1,200,000 %2B 80,000 %2B 20,000 = 1,300,000元，以前年度累计未扣除的广告费支出为11,000元，可税前扣除的广告费支出 = 459,703.5元，需纳税调增 = 1,300,000 - 459,703.5 = 840,296.5元。 5.捐赠支出调整：2022年度企业通过中国红十字会向灾区捐赠540,000元，可全额税前扣除，无需纳税调整。直接给美华中学捐赠外购物资一批（市场销售不含税价格为35,000元），需纳税调增35,000元。 6.资产损失调整：2022年度发生固定资产盘亏3,000元，发生损失时该固定资产的计税基础为3,000元，无需纳税调整。企业计提逾期一年以上的小额应收款项坏账准备3,500元，需纳税调增3,500元。 综合以上各项纳税调整，该企业2022年度应纳税所得额的调整增加额为 = 9,200 %2B 48,640 - 40,000 %2B 1,440 %2B 154,000 %2B 840,296.5 %2B 35,000 %2B 3,500 = 1,052,076.5元。

你好同学，稍等看一下