这是我们21年客户开的专票给我们的，但是这张发票因为结算问题她要退回去这张发票，我们抵扣了，也将发票开红字信息表了，这个月我进项转出，老师，看看我的会计分录对不？ 借：以前年度损益调整 198019.8 贷：主营业务成本 198019.8 借：利润分配－未分配利润  198019.8 贷：以前年度损益调整 198019.8 进项税额转出： 借：进项税额转出：1980.2 贷：进项税额：1980.2 借：未交增值税：1980.2 贷：进项税额转出 1980.2

老师，这样调整就不会影响当年利润表，调整了所有者权益，是吧，我之前还以为要做一张负数分录？

第一笔分录就是负数分录啊

还请问老师，我们企业是服务业，享受加计扣除10%的进项抵减，请问，我的进项转出1980.2了，享受部分的10%，198.02元，需要怎么做分录呢

借:应交税费 - 应交增值税(进项税额加计抵减额) 贷:其他收益 - 其他

进了其他收益的话，就不用也转出这个享受加计部分的税金吗？

您的意思是您享受过10%的加计扣除 现在也要一起转出 是吗 当时加计扣除的分录怎么写的？

我享受的加计扣除分录：借：转出未交增值税198.02元 贷：营业外收入：198.02元