演示账套

管理不善毁损在产品成本16万元,该批在产品所负担的进项税额为2.08万元。分录怎么做

2022-10-15 22:23

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2022-10-15 22:25

同学您好，借：管理费用18.08,贷：库存商品16，应交税金-应交增值税(进项税额转出）2.08

2022-10-15

你好！要进项税务转出。因为增值税是流转税,有销项税才会有进项税,税法规定,非正常损失购进的货物及相关的应税劳务的进项税额不得从销项税额中抵扣, 非正常损失,是指因管理不善造成被盗、丢失、霉烂变质的损失,所以因管理不善导致的损失需要进项税转出。

2020-10-30

计算过程如下所示 5x11%%2B(105-5)÷(1-11%)x11%=12,91(万元）

2020-08-28

毁损的农产品总成本是105万元，含运费是5万元。运费的税率9%，对于农产品，由于还没有深加工，抵扣的金额也是9%。进项税转出的金额是：（105-5）/（1-9%）*9%%2B5*9%=10.34万元

2020-08-27

同学你好借，待处理财产损溢105加上（105-5）/(1-10%)*10%加上5*9% 贷，原材料105 贷，应交税费一应增进转出（105-5）/(1-10%)*10%加上5*9%

2020-08-29

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