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Q

7月收购子公司合并报表的年初数据需要把子公司年初数合并到年初数据吗？

2022-10-17 10:27

答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2022-10-17 10:29

您好，这个是需要的，需要

快账用户5444 追问 2022-10-17 10:30

如果是这样那报表不是不连续了吗

齐红老师解答 2022-10-17 10:30

怎么不连续了期初？

快账用户5444 追问 2022-10-17 10:32

假如子公司年初数据合并到22年数据那么22年年初数据不是不等于21年年末数据了吗

齐红老师解答 2022-10-17 10:34

是这样的啊，你2022年7月收购，然后你做合并报表的时候，是合并子公司7月份的期初数据，而不是最开始的期初

快账用户5444 追问 2022-10-17 10:36

合并报表中资产负债表年末未分配利润-年初未分配利润还等于利润表中归属于母公司净利润吗

齐红老师解答 2022-10-17 10:39

合并报表的不等于，因为涉及到抵消后

快账用户5444 追问 2022-10-17 10:40

啥没看懂什么涉及抵消是什么意思？

齐红老师解答 2022-10-17 10:42

就是说，资产负债表年末未分配利润-年初未分配利润不等于母公司净利润

快账用户5444 追问 2022-10-17 10:43

什么原因一般情况这个等式是相等的我看了上市公司合并报表中是等的

齐红老师解答 2022-10-17 10:48

如果是涉及到盈余公积以及弥补亏损，还有少数股东权益的话，他们就不相同了，其他情况一样

快账用户5444 追问 2022-10-17 10:51

为什么我7月收购子公司没有其他特殊项目把子公司纳入合并报表合并资产负债表未分配利润年末-年初不等于利润表中归属于母公司利润

齐红老师解答 2022-10-17 10:52

那就是你抵消做错了啊

快账用户5444 追问 2022-10-17 10:54

没有内部交易合并利润表是母子公司利润表相加就只要抵消权益权益抵消也没有错啊

齐红老师解答 2022-10-17 10:57

有分红吗？子公司的未分配利润抵消了吗

快账用户5444 追问 2022-10-17 10:59

子公司未分配利润啥意思？是少数股东权益有抵消没有分红等事项

齐红老师解答 2022-10-17 11:03

就是说，你做分录的时候，借子公司的未分配利润贷长投这个分录做了吗

快账用户5444 追问 2022-10-17 11:04

做了权益抵消分录利润表是将子公司本年的利润整年的一起合并

齐红老师解答 2022-10-17 11:08

不是本年度，就是未分配利润，子公司的抵消掉了没

您好，这个是需要的，需要

2022-10-17

合并报表的年初数据是需要取到新增子公司的年初数据

2022-09-13

同学您好，你好，不要的，这种情况不要的

2022-09-23

同学你好对的是这样的

2023-08-30

你好，学员，期初数据就是单体报表

2023-08-30

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