老师，您好！我问一下，就是厂家会给我们返利，我们会专票给厂家，但他们不会直接给现金，直接返商品给我们了，这个是怎么冲账的？

同学；收到实物销售返利方冲减有关存货成本，并要计缴增值税。需分两种情况处理： (1)若供货方开具增值税专用发票，则：借：库存商品应交税金——应交增值税(销项税额) 贷：主营业务成本 (2)若不开具增值税专用发票（对于销售方应该视同销售），则：借：库存商品贷：主营业务成本你们给对方开票是与交易不符的哈，你们是采购收货方，不应该给对方开票的哈~

2022-10-17

也就是这个赠品，你们承担一部分，对方承担一部分，是吧？借销售费用贷库存商品10 销项税额市场价格乘以税率他反给你们这个借预付账款贷销售费用3

2025-08-29

借：应付账款-供应商
贷：主营业务成本

2023-01-30

但是给你返钱了吗？你还是说顶了应收账款？

2022-07-22

步骤1：收到发货平台的账号上多出可用的30万返利时由于这30万是作为预付款的增加，因此贵公司应将其记入“预付账款”科目。同时，由于这30万是厂家给予的返利，可以将其视为一种“商业折扣”，记入“财务费用”科目。账务处理如下：借：预付账款 300,000 贷：财务费用——商业折扣 300,000 步骤2：收到厂家票折的发票时当收到发票时，应将发票金额与预付账款之间的差额记入相关科目。如果发票金额大于预付账款，则差额为应支付给厂家的款项；如果发票金额小于预付账款，则差额为厂家应退还给贵公司的款项。假设发票金额为F，账务处理如下： 1.如果 F > 300,000，则：借：库存商品/原材料等 F贷：预付账款 300,000应付账款 F - 300,000 2.如果 F < 300,000，则：借：库存商品/原材料等 F贷：预付账款 300,000财务费用 300,000 - F

2024-01-15