是非盈利组织 ，七月份的凭证写错了 本该是财务费用，结果选的收入，且已结转非限定性净资产， 10月份如何调账

除上述事项外，其他有关资料如下：（1）本月共发生管理费用46000元，财务费用20800元。（2）本月共取得投资收益90000元，其中：被投资单位的股利分配为70000元，公司债券利息收入20000元。（3）本月实际计入成本费用的工资为125000元并按14%计提职工福利费；税务机关核定的月计工资为110000元。（4）本月取得营业外收入51000元；发生营业外支出60000元，其中非公益性捐赠支出25000元，支付合同违约金20000元。（5）12月1日“利润分配”账户借方余额300000元（其中200000元已超过5年亏损弥补期限），1—11月份共实现利润总额1000000元，已经预交所得税250000元，并已经通过“所得税费用”账户核算。【要求】（1）根据上述资料（1）—（8）编制会计分录；（2）结转12月份损益类账户；（3）计算全年所得税费用、12月应交所得税并进行12月份所得税账务处理；（4）结转全年净利润。（注：“应交税费”、“库存商品”、“

是非盈利组织 ，七月份的凭证写错了 本该是财务费用，结果选的收入，且已结转非限定性净资产， 10月份如何调账

9.注册会计师在审计ABC公司2019年财务报表时，发现以前盈利的甲产品12月份却发生了亏损。注册会计师怀疑可能有问题，于是调阅了“主营业务收入”明细账、“主营业务成本”明细账与“库存商品”明细账等，发现12月有10台甲产品成本已结转，主营业务收入和应交增值税却未核算。 为了进一步查明此事，注册会计师抽查了12月份甲产品的发票存根、出库单，查明12月已销售给DEF公司的10台甲产品已开出发票，货于12月20日发出，货款为100 000元，增值税为17 000元。为了查明该款是否收到，注册会计师调阅了12月“银行存款日记账”，发现12月5日摘要栏记录为“预收DEF公司的货款”，检查其收款凭证，其会计分录为： 借：银行存款 117 000 贷：预收账款 117 000 该收款凭证后附单据为进账单一张。ABC公司所得税适用税率为25%，法定盈余公积计提比例为10%。 该公司上述账务处理是否合理？存在哪些问题？如何调整？

（一）目的：练习财务成果的核算（二）资料：1．某工厂12月份发生下列收支经济业务：（1）出售Ⅰ产品一批，售价50000元，按13%税率计算增值税，货款已收到存入银行；（2）按出售Ⅰ产品的实际销售成本35000元转账；（3）按售价的10%计算销售产品应交纳的消费税5000元；（4）以现金支付产品销售过程中的运输费500元、包装费300元；（5）以银行存款支付企业行政管理部门的办公经费300元；（6）以银行存款支付银行借款利息1700元，其中的1200元是前期已经确认利息费用；（7）以银行存款支付违约金500元；（8）某企业将取得的罚款净收入800元转作营业外收入，款项已存入银行。2．计算、结转和分配利润。（1）计算12月份的利润总额；（2）按12月份利润总额的25%计算应缴纳的所得税（假设没有其他调整项目）；（3）按12月份的所得税费用转入“本年利润”账户；（4）按12月份税后利润的10%计算应提取的盈余公积；（5）将全年实现的净利润自“本年利润”账户转入“利润分配”账户

19:10问答详情19:06问答详情23:22:16后或5次对话后问题结束你好，我在做财务报表的时候，资产负债表上的未分配利润的数跟资产负债表年初余额+利润表年度余额不符，但是做的数都是对的，这是什么原因呀?娜娜呢52023-07-1118:28发布91次浏览老师解答齐红官方答疑老师职称:注册会计师你好，你是不是有以前年度损益调整或者是多股分红?2023-07-1118:30你好，单位是民间非营利组织，现在是一般纳税人，我这个月有做过一笔销项税额的调整，然后结转了收入。在之前年度是小规模看着已经结转过了这笔，是这个原因吗?娜娜呢52023-07-1119:08发布84次浏览老师解答齐红|官方答疑老师职称:注册会计师当时的账务处理怎么做的?2023-07-1119:09当时2021年小规模财务分录是，借会费收入，销项税额贷其他应收款，结转是，借非限定资产，贷会费收入。我现在的账务处理是，借非限定资产，贷销项税额，把他弄平了。