老师好，电脑作为固定资产，一般折旧几年

郭老师 您再帮我看看这个分录对吗 因为上一季度 没有免税， 客户也没有要求开票，现在要求开票，而且也有免税政策了 ，之前问过您，说是作废，但是这个免税这块还是不太清楚作废和重新分录的问题，请老师帮忙看看，小规模季报

你好，上一季度没有免税是什么意思？

就是之前季度是没有免税政策，所以账务是借银行，贷主收贷应交税费应交增值税税收减免，并且是无票收入报，本季度，要作废，因为客户要开票了，本季度小规模有个政策就是税收不是减免是免税了，就不知道该怎么作废和正确的账务处理

你当时开的是免税的税率吧，如果是的话，你上面的分数可以的。

这样就是红冲，然后在做正确的。

我 给您的截图是 冲红和正确的都是一起的啊 还有什么要写的吗

对的，是的，是正确的，其他的不需要写的。

这是整个开票收入的明细 我填报表的时候 应该填哪个数呢

你好，所有的负数应交税费合计加起来填写到第十栏或者12蓝。

少报了这些不是吗？填写的是正数。

老师您这样看 图一是整个5001，我的5001里分了无票收入和主营收入（有票收入） 我咋看不出来金额呢 我要怎么填报表

最后一个表格来说，无票收入的本月合计的三个月合计起来。

那个数 我能核算，有票收入 哪块应该怎么填呢，涉及到之前季度的收入的作废，那有票收入是包含还是不包含

那一个是有票收入没有看到。第一个就是吗？

对，营业主收就是有票收入

65000加上13100加上101000加上65000。这个就是。

就是说不包含之前作废重新更正的的是吗

单独算的不是吗 只看这个月的

郭老师，怎么填增值税报表，有无票收入有开票收入，还超过了45