ABC 公司第 2 季度的期初现金余额为$75,000；该公司的现金政策为，期末的现金余额不得低于$50,000。ABC 公司赊购的信用条款为 n/30；一般是在采购的当月支付当期金额的 60%，剩余的金额在下个月支付。ABC 公司 3 月份原材料的采购金额为$155,000。ABC 公司在 5 月份支付了年初采购设备的货款，金额为$200,000。为了满足公司对于期末现金持有量的要求，必要时可向银行借款，利率为月息1%，银行要求贷款金额必须是$50,000 的倍数；利息在每月月末支付（贷款发生在期初，还款发生在期末）。要求编制以下现金流量表

好的老师

同学你好！正在解答中，稍等一下

同学你这个采购是什么意思？是ABC公司采购还是客户采购？

ABC公司进行采购老师

这个题目还有其他数据吗？如果是ABC公司进行采购，和你提供的表格不一致

表格就是其他的数据，再就没有别的信息了老师

哪里不一致呢老师

有个3 月份原材料的采购金额为$155,000，二季度没有材料采购的话，就按你提供的数据计算了哈

嗯嗯，二季度没有发生应该就是

同学你这个题目肯定有材料采购金额，要不然题目就没有意义，你看算出来每期的期末现金流都是大于50000的，不存在需要融资

老师如果题目改成这样呢

同学你好！请参考图片答案

谢谢老师，还想请问一下为什么5月份贷款后本月不需要还利息呢，不是期初贷款吗

同学不好意思，利息看到还本去了，更改一下

谢谢老师，太感谢了