流动资产-流动负债=营运资本，流动资产的构成是流动负债和营运资本。弄不明白，这财管刚开始都听不懂图片又是从哪个角度理解的？流动资产不是由流动负债和营运资本构成吗？

同学你好上边的哪个细节，同学不明白？

2022-10-24

同学您好，财管刚开始的时候，确实很难入门，或者说学完了也没有入门，基本上全靠死记硬背和大量做题找感觉。举个例子：流动资产（货币资金）100-流动负债（其他应付款）80=营运资本20 就是说您手里有100元，其中需要80是借来的，那么假如说这个债主现在就找您要钱，您还有多少钱20元可以用来经营自己的企业，

2022-10-24

同学你好，在算外部融资需求量时是用的经营营运资本，即经营流动资产-经营流动负债，短期借款是属于金额负债的，不属于经营的，因此不算在里面

2022-06-03

关于第一个公式：这个公式在一定程度上是正确的。它通过比较 24 年和 23 年经营性流动资产与流动负债的差值，来确定 24 年新增流动资金缺口。如果 24 年经营性流动资产与流动负债的差额比 23 年大，说明公司在 24 年需要更多的流动资金来维持经营，这个差值就可以理解为新增流动资金缺口。关于第二个公式：这个公式也有一定的合理性。24 年新增流动资金缺口反映了公司在经营方面对额外资金的需求，而 24 年资本开支预测值是公司为了维持或扩大生产经营而进行的长期资产投资。两者之和可以大致表示公司在 24 年需要额外投入的资金总额，即 24 年自由现金流净流出值。理解 “新增流动资金缺口” 概念：新增流动资金缺口表示公司在 24 年相对于 23 年，为了维持正常经营活动所需额外筹集的流动资金。在你的例子中，23 年经营性流动资产减去经营性流动负债为 30 亿元，24 年预测值为 40 亿元，差值 10 亿元意味着公司在 24 年的经营活动中，可能由于业务扩张、销售增长、应收账款增加、存货增加等原因，需要比 23 年多 10 亿元的流动资金来满足日常运营需求。这并不一定意味着公司在经营方面只差 10 亿元，而是说在现有的经营模式和预测情况下，为了保持经营的顺畅和稳定，公司需要额外筹集 10 亿元的流动资金。例如，如果公司 24 年的销售增长导致应收账款和存货增加，那么就需要更多的流动资金来支持这些资产的增长。同时，如果公司的应付账款等流动负债没有相应增加，就会产生新增流动资金缺口。这 10 亿元可以通过增加银行贷款、发行债券、股东增资等方式来筹集

2024-09-30

您好，简单点考虑。考虑实体现金流的来源，现金流量表的公式可以划分为（毛、净、实）营业现金毛流量是企业现在口袋里有多少钱，假设是100元~ 满足经营资产（假设是30元买材料）的需求后，就有营业现金毛流量—经营营运资本的增加=营业现金净流量=100-30=70元~ 如果您说理想化流动资产和流动负债我均不变，那就是口袋里的100元了，营业现金净流量等于毛流量

2023-04-02