你好,学员,稍等一下
1.目的:练习小规模纳税人应纳增值税税额的计算。2.资料:某商业零售企业为增值税小规模纳税人,某月发生如下业务:(1)购进货物,取得普通发票,注明价款共计12000元。(2)销售货物一批,开具普通发票,收取含税收入共计5150元(3)销售货物一批给某増值税一般纳税人,委托主管税务机关开具增值税专用发票,不含税售价为30000元,增值税为900元。(4)销售旧的小汽车一辆,取得含税收入45000元。(5)初次缴纳当年税控系统的技术维护费1500元,取得技术维护单位开具的技术维护费发票3.要求:根据上述资料,计算当月该商业企业应缴纳的增值税额
四、计算题1.某小型商贸企业为增值税一般纳税人,2019年9月发生如下业务:购进商品取得增值税专用发票,注明增值税额14790元;购进农民自产的农产品,农产品收购发票注明价款30000元;销售商品一批,开具增值税专用发票,注明增值税额28900元;销售农产品取得含税销售额40000元;购进和销售货物支付运费取得专用发票2份,总金额7000元。取得的增值税专用发票均在当月勾选确认抵扣。求当月该企业应纳增值税。
华景贸易有限公司在2022年1月注册登记,核定为增值税小规模纳税人,1月相关经济业务如下:从大商服饰购进服饰一批,价税合计金额为50000元;销售各类货物合计不含税销售额为40000元,开具增值税专用发票:220元购买增值税税控盘,并支付当年技术维护服务费用280元,取得销售方开具的增值税专用发票。要求:请计算华景贸易2022年1月应缴纳的增值税税额。请结合第1题内容,写出华景贸易2022年1月涉及增值税的会计核算分录。
华景贸易有限公司在2022年1月注册登记,核定为增值税小规模纳税人,1月相关经济业务如下:从大商服饰购进服饰一批,价税合计金额为50000元;销售各类货物合计不含税销售额为40000元,开具增值税专用发票:220元购买增值税税控盘,并支付当年技术维护服务费用280元,取得销售方开具的增值税专用发票。要求:请计算华景贸易2022年1月应缴纳的增值税税额。请结合第1题内容,写出华景贸易2022年1月涉及增值税的会计核算分录。
华景贸易有限公司在2022年1月注册登记,核定为增值税小规模纳税人,1月相关经济业务如下:从大商服饰购进服饰一批,价税合计金额为50000元;销售各类货物合计不含税销售额为40000元,开具增值税专用发票:220元购买增值税税控盘,并支付当年技术维护服务费用280元,取得销售方开具的增值税专用发票。要求:请计算华景贸易2022年1月应缴纳的增值税税额。请结合第1题内容,写出华景贸易2022年1月涉及增值税的会计核算分录。
老师我们一年申报,所得税汇算清缴,我们是亏损,营业收入小于营业成本没事吧
老师,我们公司购买一项专利,次月全部卖出,请问一下,我购买专利的进项票能不能直接计入主营业务成本,次月(卖出)销售出去这边直接确认收入了?
朗诵选择小型微利企业是不是不用填股东分红
老师我们是自然人独资有限公司,但是所得税申报,选择小型微利企业,股东就不能填了,这样正确吗
老师我们2023,5月份开业,然后第一季度季末填了0.01万元所得税表,现在汇算清缴资产总额是24.41,实际计算24.40那100元算还是不算
留底退申请表里的生产并销售销售额在哪里
)5日,与乙公司签订一项为期3个月的劳务合同,合同总价款为100万元,当日,收到乙公司预付合同款40万元。假定上述合同对该企业来说属于在某一时段内履行的履约义务,且履约进度能够合理确定,按照专业测量师的测量结果确定履约进度。2019年 12月31日, 经专业测量师测量后,确定该项劳务的完工程度为30%。截至2019年12月31日,甲公司为该项合同累计发生劳务成本21万元 (其中员工薪酬15万元,材料费用6万元),预计还将发生劳务成本49万元。假设不考虑增值税。(2)8日,甲公司自行建造的一座厂房领用了一批自产产品和一批外购原材料,所领用的自产产品的实际成本为8万元,市场售价为10万元,所领用原材料的实际成本为5万元,市场售价为6万元。(3)20日,销售一批原材料,增值税专用发票注明售价为80万元,增值税税率13%,款项收到并存入银行。该批材料的实际成本为59万元,已计提存货跌价准备9万元。
民非企业的法人垫付的日常资金挂在其他应付款,期末可以结转到非限定资产么
老师我们精神病医院有限公司,属于小型微利企业还是小微企业
老师私营医院是小微企业还是小型微利企业