演示账套

甲企业2x18年度利润总额为900万元，应纳税所得额为1000万元适用的企业所得税税率为25％已知甲企业递延所得税资产年初数为200万元年末为100万元递延所得税负债年初数为100万元年末数为80万元要求一计算甲企业2x18年度实现的净利润二计算甲企业2x18年递延所得税三计算甲企业2x18年度所得税额四编制甲企业2x18年所得税的会计分录

2022-10-26 20:36

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2022-10-26 20:40

你好，学员，稍等一下的

2022-10-26

学员你好，计算如下 2000*0.25+80-100-(20-50)=510

2022-12-27

你好甲公司2021年度应交所得税税额=2000万*25%%2B（300万—100万）—（300万—200万）递延所得税费用=（300万—100万）—（300万—200万）所得税费用=2000万*25% 借：所得税费用，贷：应交税费—企业所得税实现的净利润=1900万—2000万*25% 借：本年利润，贷：所得税费用

2022-12-01

你好！借所得税费用112.5+8+13=133.5 贷应交税费…企业所得税450*25%=112.5 递延所得税资产18-10=8 递延所得税负债58-45=13

2022-06-16

借：所得税费用，112.5，贷：应交税费—应交所得税112.5 借：所得税费用，13，贷：递延所得税负债 13 借：所得税费用，8，贷：递延所得税资产 8

2022-06-16